Grupo Industrial Saltillo B de C : Informe del Comité de Auditoría

Informe Anual del Comité de Auditoria

Al Consejo de Administración de

Grupo Industrial Saltillo, S.A.B. de C.V.

INTRODUCCION

En conformidad con los requisitos estipulados en los Artículos 42 y 43 de la Ley del Mercado de Valores y el Reglamento Interno del Comité de Auditoría de GIS, se informan las acciones realizadas durante el año finalizado el 31 de diciembre de 2023.

En consonancia con los principios del Código de Gobierno Corporativo, nos hemos reunido trimestralmente para llevar a cabo las tareas detalladas en nuestro plan de trabajo.

EVALUACION DE RIESGOS

Se aseguró de que la Administración haya cumplido con su deber de identificar y evaluar los riesgos clave para el negocio, así como de implementar actividades y controles para mitigarlos.

TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN

El Comité de Auditoría se enfocó en supervisar el progreso del plan anual de seguridad de la información, destacando las medidas para fortalecer la ciberseguridad y garantizar la continuidad operativa. Estos riesgos se están vigilando regularmente como parte fundamental de la agenda del comité.

CONTROL INTERNO

Se dio seguimiento activamente la mejora y actualización del sistema de control interno, abarcando la revisión de políticas y el seguimiento a estrategias de mitigación alineadas con la agenda de riesgos de la organización. Emitimos recomendaciones para fortalecer la cultura organizacional, subrayando la importancia del control interno y la gestión de riesgos."

AUDITORÍA EXTERNA

Se recomendó al Consejo de Administración la contratación de auditores externos para el ejercicio fiscal 2023, asegurando su independencia conforme a la circular única artículo 20, la Ley, y las normativas de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores sobre auditoría externa.

Se evaluó su metodología, plan de trabajo y coordinación con auditoría interna, cumpliendo con las responsabilidades del Comité y los requisitos para auditores externos.

Se mantuvo comunicación constante para monitorear el progreso, observaciones y recomendaciones en sus evaluaciones de los estados financieros. Actuamos sobre sus informes anuales y seguimos las recomendaciones emitidas.

Finalmente, se revisó y solicito al Consejo la aprobación de sus honorarios, verificando que no comprometan su independencia.

AUDITORÍA INTERNA

En alineación con mejores prácticas de gobernanza y en acuerdo con la Dirección General, Auditoría Interna seguirá reportando al Comité de Auditoría para garantizar su independencia y objetividad.

Se revisó y aprobó el programa anual de auditoría interna, enfocándonos en los riesgos operativos, estratégicos y de negocio de las unidades del Grupo, así como el presupuesto anual y la estructura organizativa de la función.

Se recibieron informes regulares sobre el progreso del programa de trabajo, las posibles desviaciones, sus causas y se monitoreó la implementación de las observaciones y planes de mitigación propuestos.

Se revisó la ejecución de un plan anual de capacitación para el personal enfocado en mejores prácticas globales de Auditoría Interna.

Además, se analizó el resultado de evaluación anual de los servicios de Auditoría Interna, involucrando a los responsables de las unidades de negocio y al Comité.

INFORMACION FINANCIERA, POLITICAS CONTABLES E INFORMES A TERCEROS

En colaboración con los responsables de la preparación, se examinaron los estados financieros trimestrales y anuales de la Sociedad, recomendando su aprobación y publicación al Consejo de Administración.

Este proceso incluyó la evaluación de las opiniones y observaciones de los auditores externos, asegurando que las políticas y criterios contables utilizados por la Administración fueran apropiados, suficientes y consistentes con el año anterior.

Se confirmó que la información financiera presentada refleja adecuada y razonable la situación financiera y los resultados de la Sociedad al 31 de diciembre de 2023.

Además, se revisaron los informes trimestrales destinados a la Bolsa Mexicana de Valores, accionistas y el público, verificando su conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera y la coherencia con los criterios contables de información anual.

Se revisó que existiera un proceso integral para garantizar la fiabilidad de estos informes y, trimestralmente, realizamos recomendaciones y recomendamos la aprobación por parte del Consejo para su publicación.

Se aprobó la actualización de las políticas contables de la Sociedad para incorporar los nuevos procedimientos contables adoptados en 2023, siguiendo las Normas Internacionales de Contabilidad.

Procedimos a revisar y analizar detalladamente las siguientes operaciones relevantes, sobre las cuales emitimos nuestra opinión:

• Revisión del proceso final de venta sobre la venta de las operaciones de Manufacturas Vitromex y Vitromex US a Mohawk Industries, Inc por alrededor de $299M USD.
• Pago anticipado del programa de Certificados Bursátiles "GISSA 17" por un monto de MXN $1,375M
• Cambio y transición de Auditor Externo para los Estados Financieros a partir de 2023.
• Monitoreo de huelga, sector automotriz en EUA.

CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVIDAD, ASPECTOS LEGALES Y CONTINGENCIAS

Se verificó la efectividad y fiabilidad de los controles del Grupo para garantizar el cumplimiento de las obligaciones legales, asegurando su correcta divulgación en los informes financieros.

Se analizó información relacionada a contingencias fiscales, legales y laborales, evaluando la eficacia de los procedimientos de identificación y seguimiento, así como su adecuada revelación y registro en la documentación pertinente."

CODIGO DE CONDUCTA

Se validó la implementación de procesos efectivos para el cumplimiento y difusión del Código de Ética, asegurando su actualización y recomendamos la aplicación de sanciones en caso de infracciones identificadas.

Se evaluaron periódicamente las denuncias registradas en el sistema establecido por la empresa, asegurando su independencia, resolución adecuada y puntual.

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

Se organizaron reuniones periódicas con la Administración y los auditores externos e internos para discutir la situación y eventos relevantes de la Sociedad, así como el avance de las auditorías y posibles obstáculos encontrados, facilitando un canal de comunicación directa con el Comité cuando necesario.

Adicional, se definieron y realizaron espacios y reuniones ejecutivas exclusivas con los miembros del Comité, donde se formularon acuerdos y recomendaciones para la Administración.

La Presidencia del Comité de Auditoría informó trimestralmente al Consejo de Administración sobre las actividades del Comité.

Todas las reuniones fueron meticulosamente documentadas en actas, las cuales se revisaron y aprobaron oportunamente.

A t e n t a m e n t e

	Ing. Luis Arizpe Jiménez
19 de Febrero del 2024	Presidente del Comité de Auditoría