Sacyr S A : Nota explicativa a los estados financieros

Grupo Sacyr

(Sacyr, S.A. y sociedades dependientes)

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS CORRESPONDIENTES AL PERIODO DE SEIS MESES TERMINADO

A 30 DE JUNIO DE 2021

ÍNDICE DE CONTENIDOS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO INTERMEDIO………………….………..3
CUENTA DE RESULTADOS SEPARADA CONSOLIDADA INTERMEDIA………….……….…....….5
ESTADO DEL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADO INTERMEDIO……….…..…………….…...6
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO INTERMEDIO………………………….……7
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO INTERMEDIO…………	.....8
NOTAS EXPLICATIVAS:
1.- INFORMACIÓN CORPORATIVA ............................................................................................	9
2.- BASES DE PRESENTACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES...........................................................	9
3.- CAMBIOS EN LA COMPOSICIÓN DEL GRUPO ..................................................................	11
4.- ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y ACTIVIDADES
INTERRUMPIDAS .........................................................................................................................	15
5.- INMOVILIZACIONES MATERIALES ........................................................................................	16
6.- DERECHOS DE USO Y OBLIGACIONES SOBRE BIENES ARRENDADOS .............................	17
7.- PROYECTOS CONCESIONALES ...........................................................................................	17
8.- FONDO DE COMERCIO .......................................................................................................	18
9.- INVERSIONES CONTABILIZADAS POR EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN.....................	19
10.- EXISTENCIAS ........................................................................................................................	21
11.- CUENTA A COBRAR POR ACTIVOS CONCESIONALES ...................................................	21
12.- ACTIVOS FINANCIEROS .....................................................................................................	22
13.- PATRIMONIO NETO.............................................................................................................	22
14.- PASIVOS FINANCIEROS ......................................................................................................	23
15.- PROVISIONES NO CORRIENTES .........................................................................................	28
16.- OTRAS DEUDAS FINANCIERAS GARANTIZADAS...............................................................	28
17.- GASTOS E INGRESOS FINANCIEROS .................................................................................	29
18.- INFORMACIÓN POR SEGMENTOS ....................................................................................	30
19.- IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS ..................................................................................	32
20.- GANANCIA POR ACCIÓN ................................................................................................	32
21.- PLANTILLA MEDIA ...............................................................................................................	34
22.- REMUNERACIONES DEVENGADAS POR ADMINISTRADORES Y DIRECTIVOS................	34
23.- TRANSACCIONES CON PARTES VINCULADAS.................................................................	36
24.- RIESGOS E INCERTIDUMBRES A LOS QUE SE ENFRENTA EL GRUPO SACYR ...................	39
25.- OTRA INFORMACION RELEVANTE.....................................................................................	45
26.- ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE .................................................................	46
27.- MEDIDAS ALTERNATIVAS DE RENDIMIENTO .....................................................................	46
INFORME DE GESTIÓN CONSOLIDADO INTERMEDIO.............................................................	50
FIRMA Y DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD DEL INFORME FINANCIERO ......................	60

GRUPO SACYR

Estados financieros consolidados intermedios condensados 30 de junio de 2021 Hoja 2/ 62

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

INTERMEDIO

	A C T I V O	NOTA	30-jun-21	31-dic-20
	(No auditado)	(Auditado)
A)	ACTIVOS NO CORRIENTES		9.682.157	9.954.680
	I.	Inmov ilizaciones materiales	5	304.381	318.071
	II.	Derechos de uso sobre bienes arrendados	6	127.429	127.712
	III.	Proyectos concesionales	7	892.005	880.832
	IV.	Otros activ os intangibles		35.923	34.209
	V.	Fondo de comercio	8	96.148	96.148
	VI.	Inv ersiones contabilizadas por el método de participación	9	737.558	1.255.962
	VII.	Cuenta a cobrar por activ os concesionales	11	5.975.226	5.590.902
	VIII.	Activ os financieros no corrientes	12	178.556	295.591
	IX.	Instrumentos financieros deriv ados	12	115.760	248.650
	X.	Activ os por impuestos diferidos		1.083.757	1.071.914
	XI.	Otros activ os no corrientes		135.414	34.689
B)	ACTIVOS CORRIENTES		5.002.862	4.436.977
	I.	Activ os no corrientes mantenidos para la v enta	4	796.263	0
	II.	Existencias	10	181.958	230.887
	III.	Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar		1.850.593	1.921.300
		- Clientes por v entas y prestación de serv icios		439.367	469.602
		- Clientes por contratos de construcción		885.094	837.093
		- Personal		1.152	1.699
		- Administraciones Pública Deudoras		154.202	214.342
		- Otras cuentas a cobrar		370.778	398.564
	IV.	Cuenta a cobrar por activ os concesionales	11	540.733	523.701
	V.	Inv ersiones financieras corrientes	12	84.289	63.947
	VI.	Instrumentos financieros deriv ados	12	272.030	370.690
	VII.	Efectiv o y equiv alentes al efectiv o		1.235.696	1.296.947
	VIII.	Otros activ os corrientes		41.300	29.505
	TOTAL ACTIVO		14.685.019	14.391.657

GRUPO SACYR

Estados financieros consolidados intermedios condensados 30 de junio de 2021 Hoja 3/ 62

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO

INTERMEDIO

	P A S I V O	NOTA	30-jun-21	31-dic-20
	(No auditado)	(Auditado)
A)	PATRIMONIO NETO	13	1.095.896	962.593
		PATRIMONIO NETO DE LA SOCIEDAD DOMINANTE		598.063	557.307
	I.	Capital suscrito		629.056	604.572
	II.	Prima de emisión		46.314	46.314
	III.	Reserv as		216.497	275.416
	IV.	Resultado atribuible a la sociedad dominante		40.272	35.697
	V.	Valores propios		(48.346)	(54.320)
	VI.	Act. fin. a v alor razonable con cambios en patrimonio		(247)	(238)
	VII.	Operaciones de cobertura		(47.686)	(88.138)
	VIII.	Diferencias de conv ersión		(237.805)	(262.011)
	IX.	Otros ajustes por cambio de v alor		8	15
		PATRIMONIO NETO DE ACCIONISTAS MINORITARIOS		497.833	405.286
B)	PASIVOS NO CORRIENTES		8.749.360	8.891.429
	I.	Ingresos diferidos		42.728	42.883
	II.	Prov isiones no corrientes	15	181.162	191.853
	III.	Deudas con entidades de crédito	14	5.924.526	5.814.174
	IV.	Otra deuda financiera garantizada	16	433.197	649.796
	V.	Acreedores no corrientes		1.377.686	1.398.113
	VI.	Obligaciones de arrendamientos l/p	6	89.139	85.573
	VII.	Instrumentos financieros deriv ados	14	137.946	210.993
	VIII.	Pasiv os por impuestos diferidos		553.402	488.470
	IX.	Deudas no corrientes con empresas asociadas		9.574	9.574
C)	PASIVOS CORRIENTES		4.839.763	4.537.635
	I.	Deudas con entidades de crédito	14	1.074.091	758.740
	II.	Otra deuda financiera garantizada	16	1.184.245	967.646
	III.	Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar		2.168.889	2.369.604
		- Prov eedores		1.591.480	1.597.553
		- Personal		67.470	55.056
		- Pasiv os por impuestos corrientes		28.527	57.599
		- Administraciones públicas acreedoras		120.217	163.658
		- Otras cuentas a pagar		361.195	495.738
	IV.	Deudas corrientes con empresas asociadas		166.507	171.375
	V.	Obligaciones de arrendamientos c/p	6	30.405	30.739
	VI.	Instrumentos financieros deriv ados	14	12.842	18.558
	VII.	Prov isiones corrientes		202.784	220.973
	TOTAL PASIVO		14.685.019	14.391.657

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Estados financieros consolidados intermedios condensados 30 de junio de 2021 Hoja 4/ 62

CUENTA DE RESULTADOS SEPARADA CONSOLIDADA

INTERMEDIA

(Periodo intermedio de seis meses y acumulado a 30 de junio de 2021 y 2020)

C UEN T A D E R ESULT A D OS SEP A R A D A	N O T A	3 0 - jun- 2 1	30 - jun- 20
(N o auditado )	(N o auditado )
Cifra de negocios	18	2.164.008	2.079.135
Trabajos efectuados por la empresa para el inmovilizado			446	266
Otros ingresos de explotación		152.652	145.218
Imputación de subvenciones de capital			816	816
TOTAL INGRESOS DE EXPLOTACIÓN	18	2.317.922	2.225.435
Variación de existencias		(2.770)	(172)
Aprovisionamientos		(820.295)	(817.591)
Gastos de personal		(567.737)	(593.912)
Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado		(76.824)	(95.093)
Deterioro del fondo de comercio de consolidación			0	0
Variación de provisiones de explotación		(3.786)	(9.954)
Variación provisiones de inmovilizado			(34)	(26)
Otros gastos de explotación		(525.287)	(465.855)
TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN		(1.996.733)	(1.982.603)
R ESULT A D O D E EXP LOT A C IÓN		321.189	242 .832
R ESULT A D O D E A SOC IA D A S	9	303	.349	(535 .906)
R ESULT A D O EN C OM P R A / VEN T A D E A C T IVOS		10	.448	92 .465
Ingresos de otros val.negociab.y créditos del activo inmov.			2.788	3.058
Otros intereses e ingresos asimilados			8.127	11.216
Resultado de instrumentos financieros			0	584.645
Diferencias de cambio			0	0
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS			10.915	598.919
Gastos financieros y gastos asimilados		(193.548)	(172.300)
Variación de provisiones financieras		(1.149)	(30.624)
Resultado de instrumentos financieros		(270.381)	(52.325)
Diferencias de cambio		(55.095)	(51.933)
TOTAL GASTOS FINANCIEROS		(520.173)	(307.182)
R ESULT A D O F IN A N C IER O	17	(509 .258)	291.737
R ESULT A D O C ON SOLID A D O A N T ES D E IM P UEST OS	18	125	.728	91.128
Impuesto sobre sociedades	19	(36.774)	(4.993)
R ESULT A D O D EL EJER C IC IO D E A C T IVID A D ES C ON T IN UA D A S		88	.954	86 .135
R ESULT A D O D EL EJER C IC IO D E A C T IVID A D ES IN T ER R UM P ID A S	4		0	0
R ESULT A D O C ON SOLID A D O D EL EJER C IC IO		88	.954	86 .135
INTERESES M INORITARIOS		(48.682)	(16.008)
SOC IED A D D OM IN A N T E		40	.272	70 .127
Ganancias po r acció n básicas (euro s)	20		0,07	0,12
Ganancias po r acció n diluí das (euro s)	20		0,07	0,12
Ganancias po r acció n básicas actividades interrumpidas (euro s)	20		0,00	0,00
Ganancias po r acció n diluí das actividades interrumpidas (euro s)	20		0,00	0,00
Ganancias po r acció n básicas actividades co ntinuadas (euro s)	20		0,07	0,12
Ganancias po r acció n diluí das actividades co ntinuadas (euro s)	20		0,07	0,12

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Estados financieros consolidados intermedios condensados 30 de junio de 2021 Hoja 5/ 62