YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS FINANCIEROS
INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
CONTENIDO | ||
Nota | Descripción | Página |
Glosario de términos.............................................................................................................................................................................. | 1 | |
Información legal .................................................................................................................................................................................... | 2 | |
Estados de situación financiera intermedios condensados consolidados ................................................................................ | 3 | |
Estados de resultados integrales intermedios condensados consolidados ............................................................................. | 4 | |
Estados de cambios en el patrimonio intermedios condensados consolidados...................................................................... | 5 | |
Estados de flujos de efectivo intermedios condensados consolidados ..................................................................................... | 7 | |
Notas a los estados financieros intermedios condensados consolidados: | ||
1 | Información general, estructura y organización del negocio del Grupo .................................................................................... | 8 |
2 | Bases de preparación de los estados financieros intermedios condensados consolidados ................................................ | 9 |
3 | Estacionalidad de las operaciones..................................................................................................................................................... | 16 |
4 | Adquisiciones y disposiciones ............................................................................................................................................................. | 16 |
5 | Administración del riesgo financiero .................................................................................................................................................. | 17 |
6 | Información por segmentos.................................................................................................................................................................. | 19 |
7 | Instrumentos financieros por categoría ............................................................................................................................................. | 21 |
8 | Activos intangibles.................................................................................................................................................................................. | 22 |
9 | Propiedades, planta y equipo .............................................................................................................................................................. | 23 |
10 | Activos por derecho de uso.................................................................................................................................................................. | 26 |
11 | Inversiones en asociadas y negocios conjuntos ............................................................................................................................. | 27 |
12 | Inventarios................................................................................................................................................................................................ | 31 |
13 | Otros créditos .......................................................................................................................................................................................... | 31 |
14 | Créditos por ventas ................................................................................................................................................................................ | 31 |
15 | Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................................................................................................................... | 32 |
16 | Provisiones............................................................................................................................................................................................... | 32 |
17 | Impuesto a las ganancias..................................................................................................................................................................... | 33 |
18 | Cargas fiscales........................................................................................................................................................................................ | 34 |
19 | Remuneraciones y cargas sociales ................................................................................................................................................... | 34 |
20 | Pasivos por arrendamientos ................................................................................................................................................................ | 35 |
21 | Préstamos ................................................................................................................................................................................................ | 35 |
22 | Otros pasivos........................................................................................................................................................................................... | 37 |
23 | Cuentas por pagar.................................................................................................................................................................................. | 37 |
24 | Ingresos .................................................................................................................................................................................................... | 37 |
25 | Costos ....................................................................................................................................................................................................... | 39 |
26 | Gastos por naturaleza ........................................................................................................................................................................... | 40 |
27 | Otros resultados operativos, netos..................................................................................................................................................... | 41 |
28 | Resultados financieros, netos ............................................................................................................................................................. | 41 |
29 | Inversiones en Uniones Transitorias.................................................................................................................................................. | 41 |
30 | Patrimonio ................................................................................................................................................................................................ | 42 |
31 | Resultado neto por acción.................................................................................................................................................................... | 42 |
32 | Asuntos relacionados con las Entidades de Maxus ....................................................................................................................... | 43 |
33 | Activos y pasivos contingentes ........................................................................................................................................................... | 43 |
34 | Compromisos contractuales ................................................................................................................................................................ | 45 |
35 | Principales regulaciones y otros ......................................................................................................................................................... | 46 |
36 | Saldos y transacciones con partes relacionadas............................................................................................................................ | 52 |
37 | Planes de beneficios y obligaciones similares ................................................................................................................................ | 54 |
38 | Activos y pasivos en monedas distintas del peso........................................................................................................................... | 55 |
39 | Hechos posteriores ................................................................................................................................................................................ | 56 |
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YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
GLOSARIO DE TÉRMINOS
Término | Definición | |
ADR | American Depositary Receipt | |
ADS | American Depositary Share | |
AESA | Subsidiaria A-Evangelista S.A. | |
AFIP | Administración Federal de Ingresos Públicos | |
ANSES | Administración Nacional de la Seguridad Social | |
ASC | Accounting Standards Codification | |
Asociada | Sociedad sobre la cual YPF posee influencia significativa conforme lo dispuesto por la NIC 28 | |
BCRA | Banco Central de la República Argentina | |
BNA | Banco de la Nación Argentina | |
BO | Boletín Oficial de la República Argentina | |
BONAR | Bonos de la Nación Argentina | |
CAMMESA | Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico S.A. | |
CDS | Asociada Central Dock Sud S.A. | |
CIMSA | Subsidiaria Compañía de Inversiones Mineras S.A. | |
CINIIF | Comité de Interpretaciones de Normas Internacionales de Información Financiera | |
CNDC | Comisión Nacional de la Defensa de la Competencia | |
CNV | Comisión Nacional de Valores | |
CSJN | Corte Suprema de Justicia de la Nación | |
CT Barragán | Negocio conjunto CT Barragán S.A. | |
DNU | Decreto de Necesidad y Urgencia | |
DOP | Deliver or Pay | |
El Grupo | YPF y sus subsidiarias | |
Eleran | Subsidiaria Eleran Inversiones 2011 S.A.U. | |
ENARGAS | Ente Nacional Regulador del Gas | |
FACPCE | Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas | |
FASB | Financial Accounting Standards Board | |
FOB | Free on board | |
GLP | Gas licuado de petróleo | |
GNL | Gas natural licuado | |
GNNC | Gas natural no contabilizado | |
GPA | Asociada Gasoducto del Pacífico (Argentina) S.A. | |
IASB | Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad | |
IDS | Asociada Inversora Dock Sud S.A. | |
IEASA (ex ENARSA) | Integración Energética Argentina S.A. (ex Energía Argentina S.A.) | |
IIBB | Impuesto a los Ingresos Brutos | |
INDEC | Instituto Nacional de Estadística y Censos | |
IPC | Índice de Precios al Consumidor | |
IPIM | Índice de Precios Internos al por Mayor | |
IVA | Impuesto al Valor Agregado | |
LGS | Ley General de Sociedades de la República Argentina N°19.550 (T.O. 1984) y sus modificaciones | |
MEGA | Negocio conjunto Compañía Mega S.A. | |
MEGSA | Mercado Electrónico del Gas S.A. | |
MEM | Mercado Eléctrico Mayorista | |
Metroenergía | Subsidiaria Metroenergía S.A. | |
Metrogas | Subsidiaria Metrogas S.A. | |
MINEM | Ex Ministerio de Energía y Minería | |
MMBtu | Millones de unidades térmicas británicas (British thermal unit) | |
Negocio conjunto | Sociedad sobre la cual YPF posee control conjunto conforme lo dispuesto por la NIIF 11 | |
NIC | Normas Internacionales de Contabilidad | |
NIIF | Normas Internacionales de Información Financiera | |
Oiltanking | Asociada Oiltanking Ebytem S.A. | |
Oldelval | Asociada Oleoductos del Valle S.A. | |
OLCLP | Negocio conjunto Oleoducto Loma Campana - Lago Pellegrini S.A. | |
ON | Obligaciones negociables | |
OPESSA | Subsidiaria Operadora de Estaciones de Servicios S.A. | |
OTA | Asociada Oleoducto Trasandino (Argentina) S.A. | |
OTC | Asociada Oleoducto Trasandino (Chile) S.A. | |
PEN | Poder Ejecutivo Nacional | |
Peso | Peso argentino | |
PIST | Punto de Ingreso al Sistema de Transporte | |
Profertil | Negocio conjunto Profertil S.A. | |
Refinor | Negocio conjunto Refinería del Norte S.A. | |
RTI | Revisión Tarifaria Integral | |
SE | Secretaría de Energía | |
SEC | U.S. Securities and Exchange Commission | |
SGE | Secretaría de Gobierno de Energía | |
SSHyC | Subsecretaría de Hidrocarburos y Combustibles | |
Subsidiaria | Sociedad sobre la cual YPF tiene control, conforme lo dispuesto por la NIIF 10 | |
Termap | Asociada Terminales Marítimas Patagónicas S.A. | |
UGE | Unidad Generadora de Efectivo | |
US$ | Dólar estadounidense | |
US$/Bbl | Dólar por barril | |
UT | Unión Transitoria | |
Y-GEN I | Negocio conjunto Y-GEN Eléctrica S.A.U. | |
Y-GEN II | Negocio conjunto Y-GEN Eléctrica II S.A.U. | |
YPF Brasil | Subsidiaria YPF Brasil Comércio Derivado de Petróleo Ltda. | |
YPF Chile | Subsidiaria YPF Chile S.A. | |
YPF EE | Negocio conjunto YPF Energía Eléctrica S.A. | |
YPF Gas | Asociada YPF Gas S.A. | |
YPF Holdings | Subsidiaria YPF Holdings, Inc. | |
YPF International | Subsidiaria YPF International S.A. | |
YPF o la Sociedad | YPF Sociedad Anónima | |
YPF Ventures | Subsidiaria YPF Ventures S.A.U. | |
YTEC | Subsidiaria YPF Tecnología S.A. |
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YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
INFORMACIÓN LEGAL
Domicilio legal
Macacha Güemes 515 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina
Ejercicio económico
N° 44 iniciado el 1° de enero de 2020
Actividad principal de la Sociedad
La Sociedad tendrá por objeto llevar a cabo por sí, por intermedio de terceros o asociada a terceros, el estudio, la exploración y la explotación de los yacimientos de hidrocarburos líquidos y/o gaseosos y demás minerales, como asimismo, la industrialización, transporte y comercialización de estos productos y sus derivados directos e indirectos, incluyendo también productos petroquímicos, químicos derivados o no de hidrocarburos y combustibles de origen no fósil, biocombustibles y sus componentes, así como la generación de energía eléctrica a partir de hidrocarburos, a cuyo efecto podrá elaborarlos, utilizarlos, comprarlos, venderlos, permutarlos, importarlos o exportarlos, así como también tendrá por objeto prestar, por sí, a través de una sociedad controlada, o asociada a terceros, servicios de telecomunicaciones en todas las formas y modalidades autorizadas por la legislación vigente y previa solicitud de las licencias respectivas en los casos que así lo disponga el marco regulatorio aplicable, así como también la producción, industrialización, procesamiento, comercialización, servicios de acondicionamiento, transporte y acopio de granos y sus derivados, así como también realizar cualquier otra actuación complementaria de su actividad industrial y comercial o que resulte necesaria para facilitar la consecución de su objeto. Para el mejor cumplimiento de estos objetivos podrá fundar, asociarse con o participar en personas jurídicas de carácter público o privado domiciliadas en el país o en el exterior, dentro de los límites establecidos en el Estatuto.
Inscripción en el Registro Público
Estatutos sociales inscriptos el 5 de febrero de 1991 bajo el N° 404, Libro 108, Tomo "A" de Sociedades Anónimas del Registro Público de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, a cargo de la Inspección General de Justicia; y Estatutos sustitutivos de los anteriores inscriptos el 15 de junio de 1993, bajo el N° 5109, Libro 113, Tomo "A" de Sociedades Anónimas del Registro mencionado.
Fecha de finalización del Contrato Social
15 de junio de 2093.
Última modificación de los Estatutos
29 de abril de 2016, inscripta en la Inspección General de Justicia el 21 de diciembre de 2016, bajo el número 25.244 del Libro 82 de Sociedades por Acciones.
Capital
393.312.793 acciones ordinarias, escriturales de valor nominal $10 con derecho a 1 voto por acción.
Capital suscripto, integrado y autorizado a la oferta pública (en pesos)
3.933.127.930.
Firmado a los efectos de su identificación con | Firmado a los efectos de su identificación con |
nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 | nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 |
DELOITTE & Co. S.A. | |
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | |
GUILLERMO STOK | RICARDO C. RUIZ |
Por Comisión Fiscalizadora | Socio |
Contador Público U.C.A. | Contador Público U.B.A. |
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 117 - Fº 29 | C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
GUILLERMO EMILIO NIELSEN
Presidente
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YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Importes expresados en millones de pesos argentinos)
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA | |||||
30 de septiembre | 31 de diciembre | ||||
Notas | de 2020 | de 2019 | |||
ACTIVO | |||||
Activo no corriente | |||||
Activos intangibles........................................................................................... | 8 | 44.228 | 37.179 | ||
Propiedades, planta y equipo .......................................................................... | 9 | 1.198.888 | 1.069.011 | ||
Activos por derecho de uso ............................................................................. | 10 | 61.417 | 61.391 | ||
Inversiones en asociadas y negocios conjuntos............................................... | 11 | 92.149 | 67.590 | ||
Activos por impuesto diferido, netos ................................................................ | 17 | 2.676 | 1.583 | ||
Otros créditos .................................................................................................. | 13 | 12.764 | 11.789 | ||
Créditos por ventas ......................................................................................... | 14 | 8.473 | 15.325 | ||
Total del activo no corriente ......................................................................... | 1.420.595 | 1.263.868 | |||
Activo corriente | |||||
Inventarios....................................................................................................... | 12 | 104.272 | 80.479 | ||
Activos de contratos ........................................................................................ | 24 | 426 | 203 | ||
Otros créditos .................................................................................................. | 13 | 29.670 | 36.192 | ||
Créditos por ventas ......................................................................................... | 14 | 111.317 | 118.077 | ||
Inversiones en activos financieros ................................................................... | 7 | 16.765 | 8.370 | ||
Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................................. | 15 | 59.641 | 66.100 | ||
Total del activo corriente .............................................................................. | 322.091 | 309.421 | |||
TOTAL DEL ACTIVO ...................................................................................... | 1.742.686 | 1.573.289 | |||
PATRIMONIO | |||||
Aportes de los propietarios .............................................................................. | 10.767 | 10.572 | |||
Reservas, otros resultados integrales y resultados acumulados ...................... | 562.055 | 531.977 | |||
Patrimonio atribuible a los accionistas de la sociedad controlante .......... | 572.822 | 542.549 | |||
Interés no controlante ...................................................................................... | 6.640 | 5.550 | |||
TOTAL DEL PATRIMONIO............................................................................. | 579.462 | 548.099 | |||
PASIVO | |||||
Pasivo no corriente | |||||
Provisiones...................................................................................................... | 16 | 191.600 | 144.768 | ||
Pasivos por impuesto diferido, netos ............................................................... | 17 | 105.765 | 97.231 | ||
Pasivos de contratos ....................................................................................... | 24 | - | 294 | ||
Impuesto a las ganancias a pagar ................................................................... | 17 | 2.682 | 3.387 | ||
Cargas fiscales ................................................................................................ | 18 | 20 | 1.428 | ||
Remuneraciones y cargas sociales ................................................................. | 19 | 2.923 | - | ||
Pasivos por arrendamientos ............................................................................ | 20 | 40.741 | 40.391 | ||
Préstamos ....................................................................................................... | 21 | 480.407 | 419.651 | ||
Otros pasivos .................................................................................................. | 22 | 819 | 703 | ||
Cuentas por pagar........................................................................................... | 23 | 1.832 | 2.465 | ||
Total del pasivo no corriente ........................................................................ | 826.789 | 710.318 | |||
Pasivo corriente | |||||
Provisiones...................................................................................................... | 16 | 6.587 | 5.460 | ||
Pasivos de contratos ....................................................................................... | 24 | 8.746 | 7.404 | ||
Impuesto a las ganancias a pagar ................................................................... | 17 | 1.048 | 1.964 | ||
Cargas fiscales ................................................................................................ | 18 | 16.008 | 11.437 | ||
Remuneraciones y cargas sociales ................................................................. | 19 | 12.421 | 10.204 | ||
Pasivos por arrendamientos ............................................................................ | 20 | 26.853 | 21.389 | ||
Préstamos ....................................................................................................... | 21 | 143.986 | 107.109 | ||
Otros pasivos .................................................................................................. | 22 | 1.548 | 1.310 | ||
Cuentas por pagar........................................................................................... | 23 | 119.238 | 148.595 | ||
Total del pasivo corriente ............................................................................. | 336.435 | 314.872 | |||
TOTAL DEL PASIVO ...................................................................................... | 1.163.224 | 1.025.190 | |||
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO ........................................................... | 1.742.686 | 1.573.289 | |||
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros intermedios condensados consolidados
Firmado a los efectos de su identificación con | Firmado a los efectos de su identificación con |
nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 | nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 |
DELOITTE & Co. S.A. | |
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | |
GUILLERMO STOK | RICARDO C. RUIZ |
Por Comisión Fiscalizadora | Socio |
Contador Público U.C.A. | Contador Público U.B.A. |
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 117 - Fº 29 | C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
GUILLERMO EMILIO NIELSEN
Presidente
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YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Importes expresados en millones de pesos argentinos, excepto la información por acción expresada en pesos)
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES | |||||||||
Por los períodos de | Por los períodos de | ||||||||
nueve meses finalizados | tres meses finalizados | ||||||||
el 30 de septiembre de | el 30 de septiembre de | ||||||||
Notas | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||
Resultado neto | |||||||||
Ingresos ......................................................................................... | 24 | 481.713 | 471.685 | 173.485 | 180.449 | ||||
Costos ............................................................................................ | 25 | (455.089) | (388.564) | (162.353) | (149.599) | ||||
Resultado bruto ............................................................................ | 26.624 | 83.121 | 11.132 | 30.850 | |||||
Gastos de comercialización ............................................................ | 26 | (53.402) | (32.935) | (16.358) | (11.898) | ||||
Gastos de administración ............................................................... | 26 | (23.276) | (16.577) | (9.144) | (6.053) | ||||
Gastos de exploración .................................................................... | 26 | (5.074) | (4.493) | (4.218) | (1.916) | ||||
Deterioro de propiedades, planta y equipo y activos intangibles ..... | 8-9 | (58.834) | (41.429) | (1.405) | (41.429) | ||||
Otros resultados operativos, netos ................................................. | 27 | 11.827 | (513) | (3.496) | (179) | ||||
Resultado operativo ..................................................................... | (102.135) | (12.826) | (23.489) | (30.625) | |||||
Resultado por participación en asociadas y negocios conjuntos ..... | 11 | 8.250 | 3.218 | 4.530 | (296) | ||||
Ingresos financieros ....................................................................... | 28 | 73.874 | 85.922 | 22.251 | 66.120 | ||||
Costos financieros .......................................................................... | 28 | (101.200) | (64.630) | (33.386) | (33.967) | ||||
Otros resultados financieros ........................................................... | 28 | 14.467 | (284) | 3.685 | (4.726) | ||||
Resultados financieros, netos ......................................................... | 28 | (12.859) | 21.008 | (7.450) | 27.427 | ||||
Resultado antes de impuesto a las ganancias ........................... | |||||||||
(106.744) | 11.400 | (26.409) | (3.494) | ||||||
Impuesto a las ganancias ............................................................... | 17 | (7.285) | (34.423) | (8.923) | (9.049) | ||||
Resultado neto del período.......................................................... | |||||||||
(114.029) | (23.023) | (35.332) | (12.543) | ||||||
Otros resultados integrales | |||||||||
Conceptos que pueden ser reclasificados posteriormente a | |||||||||
resultados: | |||||||||
Diferencia de conversión de subsidiarias, asociadas y negocios | |||||||||
conjuntos ........................................................................................ | (6.279) | (7.311) | (2.189) | (5.751) | |||||
Resultado por la posición monetaria neta de las subsidiarias, | |||||||||
asociadas y negocios conjuntos(1)................................................... | 6.242 | 5.630 | 2.480 | 1.287 | |||||
Conceptos que no pueden ser reclasificados posteriormente a | |||||||||
resultados: | |||||||||
Diferencia de conversión de YPF.................................................... | 145.234 | 192.799 | 45.888 | 144.672 | |||||
Otros resultados integrales del período ..................................... | 145.197 | 191.118 | 46.179 | 140.208 | |||||
Resultado integral total del período ............................................ | |||||||||
31.168 | 168.095 | 10.847 | 127.665 | ||||||
Resultado neto del período atribuible a: | |||||||||
Accionistas de la controlante .......................................................... | (113.884) | (23.595) | (35.466) | (12.726) | |||||
Interés no controlante ..................................................................... | (145) | 572 | 134 | 183 | |||||
Otros resultados integrales del período atribuibles a: | |||||||||
Accionistas de la controlante .......................................................... | 143.962 | 189.943 | 45.685 | 139.876 | |||||
Interés no controlante ..................................................................... | 1.235 | 1.175 | 494 | 332 | |||||
Resultado integral del período atribuible a: | |||||||||
Accionistas de la controlante .......................................................... | 30.078 | 166.348 | 10.219 | 127.150 | |||||
Interés no controlante ..................................................................... | 1.090 | 1.747 | 628 | 515 | |||||
Resultado neto por acción atribuible a los accionistas de la | |||||||||
controlante: | |||||||||
Básico y diluido............................................................................... | 31 | (290,13) | (60,15) | (90,29) | (32,44) |
- Resultado asociado a las subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos con moneda funcional peso. Ver política contable en Nota 2.b.1 a los estados financieros consolidados anuales.
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros intermedios condensados consolidados
Firmado a los efectos de su identificación con | Firmado a los efectos de su identificación con |
nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 | nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 |
DELOITTE & Co. S.A. | |
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | |
GUILLERMO STOK | RICARDO C. RUIZ |
Por Comisión Fiscalizadora | Socio |
Contador Público U.C.A. | Contador Público U.B.A. |
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 117 - Fº 29 | C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
GUILLERMO EMILIO NIELSEN
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5
YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Importes expresados en millones de pesos argentinos)
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 | ||||||||||||||||||
Aportes de los propietarios | ||||||||||||||||||
Ajuste de | Costo de | Prima de | ||||||||||||||||
Acciones | acciones | Planes de | adquisición | negociación | ||||||||||||||
Capital | Ajuste del | propias en | propias en | beneficios | de acciones | de acciones | Primas de | |||||||||||
suscripto | capital | cartera | cartera | en acciones | propias | propias | emisión | Total | ||||||||||
Saldos al inicio del ejercicio..................................................................... | 3.924 | 6.085 | 9 | 16 | 117 | 177 | (396) | 640 | 10.572 | |||||||||
Devengamiento de planes de beneficios en acciones(4) ............................. | - | - | - | - | 368 | - | - | - | 368 | |||||||||
Acciones entregadas por planes de beneficios(2) ........................................ | 4 | 7 | (4) | (7) | (670) | 714 | (217) | - | (173) | |||||||||
Disposiciones de la Asamblea de Accionistas del 30 de abril de 2020(3) ... | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Otros resultados integrales .......................................................................... | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Resultado neto ............................................................................................. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Saldos al cierre del período...................................................................... | 3.928 | 6.092 | 5 | 9 | (185) | 891 | (613) | 640 | 10.767 | |||||||||
Reservas | Patrimonio atribuible a | |||||||||||||||||
Para | ||||||||||||||||||
Para | compra de | Otros | Accionistas | |||||||||||||||
futuros | Para | acciones | resultados | Resultados | de la | Interés no | Total del | |||||||||||
Legal | dividendos | inversiones | propias | integrales | acumulados | controlante | controlante | patrimonio | ||||||||||
Saldos al inicio del ejercicio..................................................................... | 2.007 | 2.500 | 44.255 | 500 | 516.786 | (34.071) | 542.549 | 5.550 | 548.099 | |||||||||
Devengamiento de planes de beneficios en acciones(4) ............................. | - | - | - | - | - | - | 368 | - | 368 | |||||||||
Acciones entregadas por planes de beneficios(2) ........................................ | - | - | - | - | - | - | (173) | - | (173) | |||||||||
Disposiciones de la Asamblea de Accionistas del 30 de abril de 2020(3) ... | - | 1.200 | (35.321) | 50 | - | 34.071 | - | - | - | |||||||||
Otros resultados integrales .......................................................................... | - | - | - | - | 143.962 | - | 143.962 | 1.235 | 145.197 | |||||||||
Resultado neto ............................................................................................. | - | - | - | - | - | (113.884) | (113.884) | (145) | (114.029) | |||||||||
Saldos al cierre del período...................................................................... | 2.007 | 3.700 | 8.934 | 550 | 660.748 | (1) | (113.884) | 572.822 | 6.640 | 579.462 | ||||||||
- Incluye 673.379 correspondientes al efecto de conversión de los estados financieros de YPF, (35.970) correspondientes al efecto de conversión de los estados financieros de las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos con moneda funcional distinta del dólar y 23.339 correspondientes al reconocimiento del resultado por la posición monetaria neta de las subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos con moneda funcional peso, tal como se detalla en la Nota 2.b.1 a los estados financieros consolidados anuales.
- Se expone neto de la retención por el impuesto a las ganancias a los empleados relacionado con los planes de beneficios en acciones.
- Ver Nota 30.
- Ver Nota 37.
Firmado a los efectos de su identificación con | Firmado a los efectos de su identificación con |
nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 | nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 |
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GUILLERMO STOK | RICARDO C. RUIZ |
Por Comisión Fiscalizadora | Socio |
Contador Público U.C.A. | Contador Público U.B.A. |
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YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Cont.)
(Importes expresados en millones de pesos argentinos)
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 | ||||||||||||||||||
Aportes de los propietarios | ||||||||||||||||||
Ajuste de | Costo de | Prima de | ||||||||||||||||
Acciones | acciones | Planes de | adquisición | negociación | ||||||||||||||
Capital | Ajuste del | propias en | propias en | beneficios | de acciones | de acciones | Primas de | |||||||||||
suscripto | capital | cartera | cartera | en acciones | propias | propias | emisión | Total | ||||||||||
Saldos al inicio del ejercicio..................................................................... | 3.923 | 6.084 | 10 | 17 | 115 | 11 | (282) | 640 | 10.518 | |||||||||
Devengamiento de planes de beneficios en acciones(4) ............................. | - | - | - | - | 371 | - | - | - | 371 | |||||||||
Recompra de acciones propias en cartera.................................................. | (4) | (6) | 4 | 6 | - | (280) | - | - | (280) | |||||||||
Acciones entregadas por planes de beneficios(2) ........................................ | 5 | 7 | (5) | (7) | (491) | 446 | (114) | - | (159) | |||||||||
Disposiciones de la Asamblea de Accionistas del 26 de abril de 2019(3) ... | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Disposición de la reunión de Directorio del 27 de junio de 2019(3) ............. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Otros resultados integrales .......................................................................... | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Resultado neto ............................................................................................. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||
Saldos al cierre del período...................................................................... | 3.924 | 6.085 | 9 | 16 | (5) | 177 | (396) | 640 | 10.450 | |||||||||
Reservas | Patrimonio atribuible a | |||||||||||||||||
Para | ||||||||||||||||||
Para | compra de | Otros | Accionistas | |||||||||||||||
futuros | Para | acciones | resultados | Resultados | de la | Interés no | Total del | |||||||||||
Legal | dividendos | inversiones | propias | integrales | acumulados | controlante | controlante | patrimonio | ||||||||||
Saldos al inicio del ejercicio..................................................................... | 2.007 | - | 11.020 | 220 | 297.120 | 38.315 | 359.200 | 3.157 | 362.357 | |||||||||
Devengamiento de planes de beneficios en acciones(4) ............................. | - | - | - | - | - | - | 371 | - | 371 | |||||||||
Recompra de acciones propias en cartera.................................................. | - | - | - | - | - | - | (280) | - | (280) | |||||||||
Acciones entregadas por planes de beneficios(2) ........................................ | - | - | - | - | - | - | (159) | - | (159) | |||||||||
Disposiciones de la Asamblea de Accionistas del 26 de abril de 2019(3) ... | - | 4.800 | 33.235 | 280 | - | (38.315) | - | - | - | |||||||||
Disposición de la reunión de Directorio del 27 de junio de 2019(3) ............. | - | (2.300) | - | - | - | - | (2.300) | - | (2.300) | |||||||||
Otros resultados integrales .......................................................................... | - | - | - | - | 189.943 | - | 189.943 | 1.175 | 191.118 | |||||||||
Resultado neto ............................................................................................. | - | - | - | - | - | (23.595) | (23.595) | 572 | (23.023) | |||||||||
Saldos al cierre del período...................................................................... | 2.007 | 2.500 | 44.255 | 500 | 487.063 | (1) | (23.595) | 523.180 | 4.904 | 528.084 | ||||||||
- Incluye 500.519 correspondientes al efecto de conversión de los estados financieros de YPF, (28.991) correspondientes al efecto de conversión de los estados financieros de las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos con moneda funcional distinta del dólar y 15.535 correspondientes al reconocimiento del resultado por la posición monetaria neta de las subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos con moneda funcional peso, tal como se detalla en la Nota 2.b.1 a los estados financieros consolidados anuales.
- Se expone neto de la retención por el impuesto a las ganancias a los empleados relacionado con el plan de beneficios en acciones.
- Ver Nota 29 a los estados financieros consolidados anuales.
- Ver Nota 37.
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros intermedios condensados consolidados
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YPF SOCIEDAD ANONIMA
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
POR LOS PERÍODOS DE NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Importes expresados en millones de pesos argentinos)
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO | |||
Por los períodos de nueve meses | |||
finalizados el 30 de septiembre de | |||
2020 | 2019 | ||
Actividades operativas: | |||
Resultado neto ......................................................................................................................................... | (114.029) | (23.023) | |
Ajustes para conciliar el resultado neto con el efectivo generado por las operaciones: | |||
Resultado por participación en asociadas y negocios conjuntos ......................................................... | (8.250) | (3.218) | |
Depreciación de propiedades, planta y equipo..................................................................................... | 133.947 | 99.220 | |
Depreciación de activos por derecho de uso........................................................................................ | 13.382 | 7.202 | |
Amortización de activos intangibles ...................................................................................................... | 2.409 | 1.665 | |
Bajas de propiedades, planta y equipo, activos intangibles y consumo de materiales ....................... | 17.422 | 14.450 | |
Cargo por impuesto a las ganancias .................................................................................................... | 7.285 | 34.423 | |
Aumento neto de provisiones ............................................................................................................... | 23.694 | 1.091 | |
Deterioro de propiedades, planta y equipo y activos intangibles ......................................................... | 58.834 | 41.429 | |
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio, intereses y otros .................................................... | 8.930 | (13.560) | |
Planes de beneficios en acciones......................................................................................................... | 368 | 371 | |
Seguros devengados ............................................................................................................................ | (3.189) | (249) | |
Resultado por cesión de participación en áreas................................................................................... | (12.233) | (965) | |
Resultado por canje de deuda .............................................................................................................. | 2.097 | - | |
Resultado por canje de instrumentos financieros................................................................................. | (1.330) | - | |
Cambios en activos y pasivos: | |||
Créditos por ventas ............................................................................................................................... | 18.510 | (15.130) | |
Otros créditos ........................................................................................................................................ | 9.147 | (9.789) | |
Inventarios ............................................................................................................................................. | (929) | (10.302) | |
Cuentas por pagar................................................................................................................................. | (25.353) | 22.255 | |
Cargas fiscales ...................................................................................................................................... | 2.042 | 2.288 | |
Remuneraciones y cargas sociales ...................................................................................................... | 5.270 | 2.167 | |
Otros pasivos ........................................................................................................................................ | 212 | 699 | |
Disminución de provisiones incluidas en el pasivo por pago/utilización .............................................. | (1.919) | (3.417) | |
Activos de contratos .............................................................................................................................. | (256) | 175 | |
Pasivos de contratos ............................................................................................................................. | 1.922 | 656 | |
Dividendos cobrados............................................................................................................................. | 2.494 | 811 | |
Cobro de seguros por pérdida de beneficio.......................................................................................... | 3.034 | 758 | |
Pagos de impuesto a las ganancias ..................................................................................................... | (2.164) | (6.314) | |
Flujo neto de efectivo de las actividades operativas(1)(2) ................................................................... | 141.347 | 143.693 | |
Actividades de inversión:(3) | |||
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo y activos intangibles..................................................... | (81.880) | (114.864) | |
Aportes y adquisiciones en asociadas y negocios conjuntos.................................................................. | - | (4.731) | |
Cobros por ventas de activos financieros ............................................................................................... | 30.885 | 957 | |
Pagos por adquisición de activos financieros ......................................................................................... | (28.841) | - | |
Intereses cobrados de activos financieros.............................................................................................. | 15 | 452 | |
Cobros por cesión de participación en áreas ......................................................................................... | 13.867 | 319 | |
Flujo neto de efectivo de las actividades de inversión...................................................................... | (65.954) | (117.867) | |
Actividades de financiación:(3) | |||
Pago de préstamos .................................................................................................................................. | (129.668) | (70.061) | |
Pago de intereses .................................................................................................................................... | (47.941) | (29.251) | |
Préstamos obtenidos................................................................................................................................ | 102.684 | 70.916 | |
Recompra de acciones propias................................................................................................................ | - | (280) | |
Pagos por arrendamientos ....................................................................................................................... | (15.470) | (9.961) | |
Pago de intereses relacionados con el impuesto a las ganancias .......................................................... | (608) | (250) | |
Dividendos pagados................................................................................................................................. | - | (2.300) | |
Flujo neto de efectivo de las actividades de financiación................................................................. | (91.003) | (41.187) | |
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo .. | 9.151 | 21.662 | |
(Disminución) / Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo........................................... | (6.459) | 6.301 | |
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio ........................................................................ | 66.100 | 46.028 | |
Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período......................................................................... | 59.641 | 52.329 | |
(Disminución) / Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo........................................... | (6.459) | 6.301 | |
- No incluye la diferencia de cambio generada por el efectivo y equivalentes de efectivo, la que se expone de manera separada en el presente cuadro.
- Incluye 8.537 y 6.737 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente, correspondientes a los pagos de arrendamientos de corto plazo y del cargo variable de los arrendamientos relacionados con el rendimiento y/o uso del activo subyacente.
- Las principales transacciones de inversión y financiación que no requirieron el uso de efectivo y equivalentes de efectivo consistieron en:
Por los períodos de nueve meses | |||
finalizados el 30 de septiembre de | |||
2020 | 2019 | ||
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo pendientes de cancelación .......................................... | 8.489 | 13.626 | |
Recálculo de costos por abandono de pozos de hidrocarburos ............................................................. | - | (1.984) | |
Altas de activos por derecho de uso ........................................................................................................ | 4.245 | 25.091 | |
Capitalización de amortización de activos por derecho de uso .............................................................. | 2.830 | 1.246 | |
Capitalización de actualización financiera de los pasivos por arrendamientos ...................................... | 707 | 125 | |
Capitalización de deuda de negocios conjuntos...................................................................................... | - | 738 |
Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros intermedios condensados consolidados
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YPF SOCIEDAD ANONIMA
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
(Importes expresados en millones de pesos argentinos, excepto las acciones y la información por acción expresada en pesos, y a menos que se indique lo contrario)
1. INFORMACIÓN GENERAL, ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO DEL GRUPO
Información general
YPF Sociedad Anónima es una sociedad anónima constituida según las leyes de la República Argentina. Su domicilio es Macacha Güemes 515, Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
YPF y sus subsidiarias forman el principal grupo de energía de la Argentina, que opera una cadena totalmente integrada de petróleo y gas con posiciones de liderazgo de mercado en todos los negocios de Upstream y Downstream del país.
Estructura y organización del grupo económico
El siguiente cuadro muestra la estructura organizacional, incluyendo las principales sociedades del Grupo, al 30 de septiembre de 2020:
YPF
(Argentina)
OPESSA (1) | AESA (1) | YTEC | YPF International (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100% | 100% | 51% | 100% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Arg entina) | (Argentina) | (Argentina) | (Bolivia) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
75% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Refinor | MEGA | YPF EE (1)(2) | Oldelval | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50% | 38% | 37% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Arg entina) | (Argentina) | (Argentina) | (Argentina) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Profertil | CIMSA (1) | Y-GEN I | OTC | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
50% | 100% | 100% | 36% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Arg entina) | (Argentina) | (Argentina) | (Chile) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
42,85% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
YPF Gas | Metrogas (3) | Y-GEN II | OTA | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
33,99% | 70% | 36% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Arg entina) | (Argentina) | (Argentina) | (Arg entina) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
95% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
YPF Chile (1) | Metroenergía | IDS | Oiltanking | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100% | 5% | 30% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Chile) | (Argentina) | (Argentina) | (Arg entina) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
69,99% | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
YPF Brasil (1) | YPF Holdings | CDS | Termap | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
100% | 100% | 10,25% | 33,15% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(Bra sil) | (Estados Unidos) | (Argentina) | (Arg entina) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Eleran | YPF Ventures | CT Barragan (2) | OLCLP | |||||||||||||
100% | 100% | 50% | 85% | |||||||||||||
(España) | (Argentina) | (Argentina) | (Arg entina) | |||||||||||||
- Tenencia directa e indirecta.
- Ver Nota 3 a los estados financieros consolidados anuales.
- Ver Nota 34.h a los estados financieros consolidados anuales.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
1. INFORMACIÓN GENERAL, ESTRUCTURA Y ORGANIZACIÓN DEL NEGOCIO DEL GRUPO (Cont.)
Organización del negocio
Al 30 de septiembre de 2020, el Grupo lleva a cabo sus operaciones de acuerdo con la siguiente organización:
- Upstream;
- Gas y Energía;
- Downstream;
- Administración central y otros, que abarca las restantes actividades no encuadradas en las categorías anteriores. En la Nota 6 se detallan las actividades que abarca cada uno de los segmentos de negocio.
Casi la totalidad de las operaciones, propiedades y clientes se encuentran ubicados en Argentina. No obstante, el Grupo posee participación en áreas de exploración en Bolivia y producción en Chile. Asimismo, el Grupo comercializa lubricantes y derivados en Brasil y Chile.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
2.a) Bases de preparación
Los estados financieros intermedios condensados consolidados de YPF por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 se presentan sobre la base de la aplicación de los lineamientos establecidos en la NIC 34 "Información financiera intermedia". Por lo tanto, deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros consolidados anuales del Grupo al 31 de diciembre de 2019 sobre la base de las NIIF emitidas por el IASB y las interpretaciones emitidas por el CINIIF.
Asimismo, fueron incluidas algunas cuestiones adicionales requeridas por la LGS y/o regulaciones de la CNV.
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados fueron aprobados por el Directorio de la Sociedad y autorizados para ser emitidos con fecha 10 de noviembre de 2020.
Los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados correspondientes al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 no han sido auditados. La Dirección de la Sociedad estima que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período sobre bases uniformes con las de los estados financieros consolidados anuales auditados. Los resultados del período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 no necesariamente reflejan la proporción de los resultados del Grupo por el ejercicio anual completo.
2.b) Políticas contables significativas
Las políticas contables más significativas se describen en la Nota 2.b a los estados financieros consolidados anuales.
Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros intermedios condensados consolidados son consistentes con las utilizadas en la preparación de los estados financieros consolidados anuales, excepto por la política de valuación del impuesto a las ganancias detallada en la Nota 17.
Moneda funcional y moneda de presentación
Tal como se menciona en la Nota 2.b.1 a los estados financieros consolidados anuales, YPF ha definido como su moneda funcional el dólar estadounidense. Asimismo, de acuerdo con lo establecido por la Resolución N° 562 de la CNV, YPF debe presentar sus estados financieros en pesos.
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS (Cont.)
Conversión de las inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos con moneda funcional correspondiente a una economía hiperinflacionaria
Los resultados y situación financiera de las subsidiarias con moneda funcional peso se convirtieron al dólar estadounidense utilizando los siguientes procedimientos: todos los importes (es decir, activos, pasivos, partidas del patrimonio, gastos e ingresos) se convirtieron al tipo de cambio correspondiente a la fecha de cierre de los estados financieros, excepto las cifras comparativas, que fueron las presentadas como importes corrientes dentro de los estados financieros del ejercicio precedente (es decir, estos importes no se ajustaron por las variaciones posteriores que se produjeron en el nivel de precios o en los tipos de cambio). De esta manera, el efecto de la reexpresión de las cifras comparativas fue reconocido dentro de los otros resultados integrales.
Estos criterios también fueron aplicados por el Grupo para sus inversiones en asociadas y negocios conjuntos.
Adopción de nuevas normas e interpretaciones efectivas a partir del 1° de enero de 2020
El Grupo ha adoptado todas las normas e interpretaciones nuevas y revisadas, emitidas por el IASB, que son relevantes para sus operaciones y de aplicación efectiva obligatoria al 30 de septiembre de 2020, tal como se describe en la Nota 2.b.26 a los estados financieros consolidados anuales.
Normas o interpretaciones emitidas a partir del 1° de enero de 2020 por el IASB cuya aplicación no resulta obligatoria a la fecha de cierre de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados y por lo tanto no han sido adoptadas por el Grupo
- Modificaciones a la NIC 1 - Clasificación de pasivos
En enero de 2020, el IASB emitió modificaciones a la NIC 1, referente a la clasificación de pasivos entre corrientes o no corrientes, que resultan aplicables retroactivamente para los ejercicios iniciados en o a partir del 1° de enero de 2022 (fecha que fue prorrogada al 1° de enero de 2023), permitiendo su aplicación anticipada.
Las modificaciones aclaran que la clasificación de los pasivos como corrientes o no corrientes:
- Debe basarse en los derechos existentes al final del período sobre el que se informa a diferir la liquidación en al menos doce meses y hacer explícito que solo los derechos vigentes "al final del período de informe" deberían afectar la clasificación de un pasivo.
- No se ve afectada por las expectativas sobre si una entidad ejercerá su derecho a diferir la liquidación de un pasivo.
También aclara que la liquidación se refiere a la transferencia a la contraparte de efectivo, instrumentos de patrimonio, otros activos o servicios.
El Grupo no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en sus estados financieros, pero se encuentra en proceso de evaluación.
- Modificaciones a la NIC 16 - Producto obtenido antes del uso previsto
En mayo de 2020, el IASB emitió modificaciones que resultan aplicables para los ejercicios iniciados en o a partir del 1° de enero de 2022, permitiendo su aplicación anticipada.
Tras la modificación a la NIC 16, una entidad no podrá deducir del costo de un elemento del rubro propiedades, planta y equipo cualquier ingreso recibido de la venta de productos obtenidos durante el proceso de preparación del activo para su uso previsto. Los ingresos de la venta de tales productos o muestras, junto con los costos de producción, se reconocerán en los resultados integrales del período que corresponda. Las entidades revelarán por separado los montos de estos ingresos y costos que no son provenientes de las actividades ordinarias de la entidad.
La modificación también aclara que un elemento de propiedades, planta y equipo se encuentra en dicho proceso de preparación y prueba cuando se está evaluando el rendimiento técnico y físico del activo. Por lo tanto, un activo podría ser capaz de operar según lo previsto por la Gerencia y consecuentemente estar sujeto a depreciación antes de que haya alcanzado el nivel de desempeño operativo esperado por la misma.
El Grupo no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en sus estados financieros, de acuerdo a las variables presentes al cierre del período que se informa.
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- Modificaciones a la NIC 37 - Contratos onerosos
En mayo de 2020, el IASB emitió modificaciones que resultan aplicables para los ejercicios iniciados en o a partir del 1° de enero de 2022, permitiendo su aplicación anticipada.
La modificación aclara el significado de "costos para cumplir un contrato" al evaluar la onerosidad de un contrato. El costo directo de cumplir un contrato comprende tanto los costos incrementales de cumplir ese contrato (por ejemplo, mano de obra directa y materiales), como también una asignación de otros costos que se relacionan directamente con el cumplimiento de los contratos (por ejemplo, una asignación del cargo por depreciación para un elemento de propiedades, planta y equipo utilizado para cumplir dicho contrato).
La modificación también aclara que una entidad debe reconocer cualquier pérdida por deterioro que haya ocurrido en los activos utilizados para cumplir el contrato antes de registrar una pérdida por onerosidad, y que al determinar dicha onerosidad deber considerarse la obligación presente bajo un contrato existente, por lo que no reconoce pérdidas operativas futuras.
El Grupo no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en sus estados financieros, de acuerdo a las variables presentes al cierre del período que se informa.
- Modificaciones a la NIIF 3 - Referencia al Marco Conceptual
En mayo de 2020, el IASB emitió modificaciones que resultan aplicables para los ejercicios iniciados en o a partir del 1° de enero de 2022, permitiendo su aplicación anticipada.
Tras la actualización de la referencia que la Norma hace al Marco Conceptual 2018 sobre la definición de los conceptos de activos y pasivos en una combinación de negocios, su aplicación podría cambiar los activos y pasivos que cumplen los requisitos para su reconocimiento en una combinación de negocios. En algunos de estos casos, la contabilización posterior a la adquisición requerida por otras Normas NIIF podría llevar a la baja en cuentas inmediata de activos o pasivos reconocidos en una combinación de negocios, dando lugar a las denominadas "Ganancias o Pérdidas del día 2" que no representan una ganancia o pérdida económica.
Para subsanar dicha situación, la nueva excepción en la NIIF 3 para pasivos y pasivos contingentes, especifica que, para algunos tipos de pasivos y pasivos contingentes, una entidad que aplique la NIIF 3 debería referirse a la NIC 37 "Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes", o CINIIF 21 "Gravámenes", en lugar del Marco Conceptual 2018. También se ha aclarado que la adquirente no debe reconocer los activos contingentes, en la fecha de adquisición tal como se define en la NIC 37.
El Grupo no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto en sus estados financieros.
- Modificaciones a la NIIF 16 - Reducciones del alquiler relacionadas con el COVID-19
En mayo de 2020, el IASB emitió modificaciones que resultan aplicables para los ejercicios iniciados a partir del 1° de junio de 2020, permitiendo su aplicación anticipada.
Un arrendatario podrá elegir contabilizar los cambios en los pagos por arrendamiento como consecuencia del COVID-19, procedentes de las reducciones del alquiler de la misma forma que contabilizaría el cambio aplicando la NIIF 16 como si dicho cambio no fuera una modificación del arrendamiento.
Esta opción aplica únicamente a las reducciones del alquiler que ocurran como consecuencia directa del COVID-19 y sólo si se cumplen las siguientes condiciones:
- el cambio en los pagos por arrendamiento da lugar a la revisión de la contraprestación por el arrendamiento que es sustancialmente la misma, o menor, que la contraprestación por el arrendamiento inmediata anterior al cambio;
- cualquier reducción en los pagos por arrendamiento afecta únicamente los pagos originalmente vencidos hasta el 30 de junio de 2021 (por ejemplo, una reducción del alquiler cumpliría esta condición si diera lugar a una reducción de los pagos por arrendamiento hasta el 30 de junio de 2021 y a un incremento en los pagos por arrendamiento que se prolongue más allá del 30 de junio de 2021); y
- no existe un cambio sustancial en los otros términos y condiciones del arrendamiento.
El Grupo no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto en sus estados financieros.
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- Modificaciones a las NIIF 9, NIC 39, NIIF 7, NIIF 17 y NIIF 16 - Reforma de la Tasa de Interés de Referencia parte 2.
En agosto de 2020, el IASB emitió modificaciones que resultan aplicables para los ejercicios iniciados en o a partir del 1° de enero de 2021, permitiendo su aplicación anticipada.
El objetivo de estas modificaciones es proporcionar a las entidades, soluciones prácticas para tratar los efectos de la transición a las tasas de interés de referencia alternativas, cuando generan cambios en los flujos de efectivo contractuales o en las relaciones de cobertura.
Las modificaciones emitidas tienen lugar en las siguientes áreas claves:
-Activos financieros, pasivos financieros y pasivos por arrendamiento: se emitió una solución práctica para los activos y pasivos financieros medidos a costo amortizado, que se vean modificados como consecuencia directa de la reforma de las tasas de interés de referencia interbancarias. Como solución práctica, el IASB establece que no se traten estas modificaciones de acuerdo al tratamiento que establece NIIF 9 para las modificaciones de los flujos contractuales, sino que se aplique el tratamiento que se indica en dicha norma para los activos y pasivos a tasa variable. Este tratamiento comprende la reestimación prospectiva de estos instrumentos financieros a la tasa de interés efectiva actualizada. Para ello, se exige que la modificación sea consecuencia directa de la reforma de tasas y la base utilizada para determinar los flujos de efectivo sea económicamente equivalente a la base inmediata anterior al reemplazo de tasa. Con el caso de los pasivos por arrendamiento actualizados en función a una tasa que está siendo reemplazada por una tasa alternativa, se propone un tratamiento similar.
-Coberturas: el IASB emitió soluciones prácticas adicionales a las emitidas en la parte 1, de tal manera que la reforma de la tasa de interés de referencia no genere la interrupción de la contabilidad de coberturas ni la designación de una nueva relación de este tipo. Son las relaciones de cobertura (y la documentación relacionada) que deben modificarse para reflejar los efectos en i) la partida cubierta, ii) el instrumento de cobertura, y iii) el riesgo cubierto. Cualquier ajuste de valuación resultante de las modificaciones se reconoce como parte de la ineficacia.
-Revelación: se requiere información que permita al usuario comprender la naturaleza y alcance de los riesgos a los que está expuesta la entidad y la manera en que se gestionan dichos riesgos, generados por la reforma de las tasas de interés de referencia interbancarias. También se requiere informar sobre el progreso y gestión de la transición a las tasas de referencia alternativas.
El Grupo se encuentra en proceso de evaluar el impacto de la aplicación de estas modificaciones en sus estados financieros.
- Mejoras anuales a las NIIF - Ciclo 2018-2020
En mayo de 2020, el IASB emitió el ciclo de mejoras anuales 2018-2020 que resultan aplicables para los ejercicios iniciados en o a partir del 1° de enero de 2022, permitiendo su aplicación anticipada.
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A continuación, se resumen las principales normas modificadas y objeto de las mismas:
Norma | Objeto de la modificación | Detalle |
NIIF 1 "Adopción por primera | La subsidiaria como una | Cuando una subsidiaria adopta por primera vez las NIIF en una fecha |
vez de NIIF" | entidad que adopta por | posterior a su controlante, tiene como opción medir sus activos y |
primera vez las Normas NIIF | pasivos de acuerdo con cómo los midió su controlante en el estado | |
financiero consolidado, basados en la fecha de transición a NIIF de la | ||
controlante (sin considerar ajustes de consolidación y para los efectos | ||
de la combinación de negocios por la que la controlante adquirió a la | ||
subsidiaria). Tras la modificación, esta excepción se hace extensiva a | ||
las diferencias de conversión acumuladas. | ||
Una elección similar puede ser hecha por una asociada o negocio | ||
conjunto. | ||
NIIF 9 "Instrumentos | Conceptos incluidos en la | Una entidad debe dar de baja el pasivo financiero original y reconocer |
Financieros" | prueba del "test del 10%" | un nuevo pasivo financiero cuando, entre otros requisitos, hay una |
para la baja en cuentas de | modificación sustancial en los términos contractuales originales. | |
pasivos financieros | Los términos son sustancialmente diferentes si el valor presente | |
descontado de los flujos de efectivo bajo los nuevos términos que | ||
utilizan la tasa de interés efectiva original es al menos un 10% | ||
diferente del valor presente descontado de los flujos de efectivo | ||
restantes del original, incluida en dicha prueba cualquier concepto | ||
pagado neto. La modificación aclara que al determinar ese valor se | ||
incluyen sólo los conceptos pagados o recibidos entre el prestatario y | ||
el prestamista, incluyendo los pagados o recibidos por uno u otro en | ||
nombre del otro. | ||
NIIF 16 "Arrendamientos" | Ejemplo ilustrativo- | Se elimina del Ejemplo Ilustrativo 13, el reembolso relacionado con |
Incentivos al arrendamiento | las mejoras en la propiedad arrendada. | |
NIC 41 "Agricultura" | Impuestos en la | Se modificó el párrafo 22 para eliminar el requisito de excluir de los |
determinación del valor | flujos de efectivo los impuestos al medir el valor razonable a fin de | |
razonable | alinear los requisitos de la NIC 41 sobre medición del valor razonable | |
con los requisitos de la NIIF 13 "Medición del valor razonable". |
El Grupo no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tenga un impacto significativo en sus estados financieros.
Adicionalmente se han emitido modificaciones a la NIIF 4 y NIIF 17 "Contratos de seguros", las cuales no fueron incluidas por no ser de aplicación para el Grupo ya que no desarrolla actividades afines.
2.c) Estimaciones y juicios contables
La preparación de estados financieros a una fecha determinada requiere que la Dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el período. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
En la preparación de estos estados financieros intermedios condensados consolidados, las estimaciones y los juicios significativos realizados por la Dirección de la Sociedad en la aplicación de las políticas contables del Grupo y las principales fuentes de incertidumbre, fueron consistentes con las aplicadas por el Grupo en la preparación de los estados financieros consolidados anuales, detalladas en las Notas 2.b y 2.c a dichos estados financieros, sobre estimaciones y juicios contables.
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Asimismo, la Dirección de la Sociedad ha considerado el impacto del COVID-19 y el entorno económico actual sobre la base de la preparación de estos estados financieros intermedios condensados consolidados y continúa considerando apropiado adoptar la base contable de empresa en marcha para su presentación y valuación.
Consideraciones respecto al COVID 19 (coronavirus) y el entorno económico actual
Desde el comienzo de 2020, se ha producido el brote de un virus que causa infecciones respiratorias potencialmente mortales (COVID-19) y que afecta negativamente la demanda de productos refinados en aquellas geografías donde se tomaron medidas relevantes para controlar la propagación del virus. Particularmente, desde el mes de marzo, la menor demanda global de productos refinados y la incertidumbre en el suministro de petróleo crudo han causado una volatilidad anormalmente grande en los mercados de este commodity.
Con fecha 12 de marzo de 2020 se publicó en el BO el Decreto N° 260/2020 que amplía la emergencia pública en materia sanitaria establecida por la Ley N° 27.541 en virtud de la pandemia, por el plazo de un año.
Asimismo, desde el 20 de marzo de 2020, el Gobierno Argentino adoptó ciertas medidas para proteger a la población en general y combatir la enfermedad. Estas medidas impusieron una restricción general a la actividad económica con algunas excepciones, que incluyeron, entre otros, controles de precios, la prohibición de despidos sin causa justificada y por razones de falta o reducción de trabajo y fuerza mayor, restricción general del desplazamiento durante ciertos períodos en Argentina, restricciones generales de viaje, suspensión de visas, cierres nacionales, cierre de instituciones públicas y privadas, suspensión de eventos deportivos, restricciones a la operación de museos y atracciones turísticas y extensión de vacaciones. Estas medidas incluyen una serie de excepciones, aplicables a personas afectadas a las actividades y servicios declarados esenciales en la emergencia. Dentro de estas excepciones se encuentran contempladas las guardias mínimas que aseguren la operación y mantenimiento de yacimientos de petróleo y gas, plantas de tratamiento y/o refinación de petróleo y gas, transporte y distribución de energía eléctrica, combustibles líquidos, petróleo y gas, estaciones expendedoras de combustibles y generadores de energía eléctrica.
A partir de la implementación de tales medidas, las ventas recurrentes de naftas, gasoil y aerokerosene disminuyeron significativamente, alcanzando reducciones en el orden del 70%, 40% y 90%, respectivamente, como promedio diario en comparación con la demanda en días anteriores a las medidas. Durante el mes de octubre, a partir de la gradual recuperación de la actividad, estas disminuciones se encuentran en el orden del 30%, 15% y 90%, respectivamente. Si bien se observan repuntes a partir de cierta flexibilización de las medidas mencionadas, los niveles actuales de actividad continúan afectando los resultados integrales y los flujos de efectivo del Grupo. En consecuencia, los niveles de procesamiento en las refinerías del Grupo también se ven afectados negativamente. El Grupo no puede asegurar en qué medida y por cuánto tiempo se extenderán las condiciones mencionadas.
De acuerdo con lo mencionado precedentemente, la valoración de ciertos activos y pasivos está sujeta a un mayor nivel de incertidumbre, incluidos los que se detallan a continuación:
-
Revisión de indicios de deterioro de propiedades, planta y equipo
Tal como se explica en las Notas 2.b.8 y 2.b.9 a los estados financieros consolidados anuales, como criterio general, la metodología utilizada en la estimación del importe recuperable de las propiedades, planta y equipo consiste principalmente en el cálculo del valor de uso, a partir de los flujos de fondos esperados futuros derivados de la explotación de tales activos, descontados con una tasa que refleja el costo medio ponderado del capital empleado.
En relación con períodos intermedios, la NIC 34 requiere que una entidad reevalúe la prueba de recuperabilidad. Cuando una entidad ha reconocido previamente pérdidas por deterioro, es necesaria una revisión de los cálculos detallados al cierre del período si los indicadores que dieron origen a dichas pérdidas continúan presentes. En este sentido, la entidad tiene que revisar si existen indicadores significativos de deterioro o reversiones desde el último cierre de ejercicio anual y determinar si tiene que avanzar o no con la confección de dichas pruebas detalladas.
El Grupo monitorea permanentemente las perspectivas en los negocios donde opera. En particular, en el mercado local de gas natural, tal cual sucedió en 2019, se observa un exceso de oferta, a partir de la mayor producción en campos no convencionales, frente a la demanda doméstica en determinados momentos del año. Esta situación generó una reducción en el precio de venta del gas natural en el mercado doméstico que se profundizó a partir del segundo trimestre de 2020, principalmente a partir de los menores precios de venta a las distribuidoras (ver Nota 35.a) y menores precios obtenidos en las subastas de gas al canal usinas.
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Al 30 de junio de 2020, en base a los antecedentes y a la metodología mencionada precedentemente, el Grupo reconoció un cargo por deterioro de las propiedades, planta y equipo principalmente para la UGE Gas - Cuenca Neuquina de 49.170 (36.877 neto del impuesto a las ganancias) y para la UGE Gas - Cuenca Austral de 8.126 (6.095 neto del impuesto a las ganancias), generado principalmente por una reducción esperada en los precios del gas debido a la situación que atraviesa este mercado tanto a nivel mundial como, por dinámicas específicas mencionadas anteriormente, a nivel local. La tasa de descuento después de impuestos utilizada al 30 de junio de 2020 ha sido del 12,63% para el año 2020 y 2021 y del 13,06% para el año 2022 en adelante, siendo el valor recuperable después de impuestos a dicha fecha de la UGE Gas - Cuenca Neuquina y la UGE Gas - Cuenca Austral 107.911 y 7.835, respectivamente.
Al 30 de septiembre de 2020, en base a que los supuestos críticos utilizados para estimar el valor de uso de dichas UGEs no han tenido cambios significativos, y considerando las sensibilidades efectuadas, el Grupo no ha reconocido cargos adicionales por deterioro ni recupero de dichos deterioros.
-
Deterioro de activos financieros medidos a costo amortizado
El Grupo aplica el enfoque simplificado de pérdidas esperadas crediticias permitido por la NIIF 9 para los créditos por ventas.
Considerando la exposición máxima al riesgo de los créditos financieros en función de la concentración de contrapartes, los créditos con el Estado Nacional, sus dependencias directas y sociedades con participación estatal representan aproximadamente un 34% (50.722), mientras que los restantes deudores del Grupo se encuentran diversificados.
El entorno económico actual y las perspectivas de riesgo crediticio futuro han sido considerados al revisar y actualizar las estimaciones de las provisiones. Si bien no han tenido un impacto significativo, el impacto económico total del COVID-19 en las pérdidas crediticias esperadas está sujeto a una incertidumbre significativa debido a que la información prospectiva actualmente disponible es limitada. El Grupo continuará revisando detalladamente los supuestos utilizados para la realización de estas estimaciones. - Impuesto a las ganancias
De acuerdo con la NIC 34, en los períodos intermedios, el cargo a resultados por impuesto a las ganancias se reconoce sobre la base de la mejor estimación a la fecha de la tasa impositiva efectiva proyectada al cierre del ejercicio.
Con base en el entorno económico actual y las perspectivas a futuro, el Grupo ha adecuado las proyecciones utilizadas para el cálculo de la tasa impositiva efectiva. Asimismo, el Grupo ha revisado la recuperabilidad de los quebrantos impositivos, no habiendo registrado cargos por deterioro por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020. - Supuestos de provisiones para juicios y contingencias
El Grupo no espera que el valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para cancelar las obligaciones relacionadas con las provisiones existentes a la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados cambien significativamente como resultado del entorno económico actual. Sin embargo, el Grupo continuará revisando estos supuestos. - Otras estimaciones y juicios contables
El resto de las estimaciones y juicios contables significativos revelados en los estados financieros consolidados anuales continúan siendo aplicables. No se han identificado nuevas estimaciones o juicios contables significativos.
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A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, debido a las incertidumbres inherentes a la escala y duración de estos eventos, no es razonablemente posible estimar el impacto negativo final que tendrá esta pandemia en la economía mundial y sus mercados financieros, en la economía argentina y, en consecuencia, en los resultados integrales, los flujos de efectivo y la posición financiera del Grupo, así como el acceso a los mercados de deuda, la posición contractual con ciertas contrapartes (incluso como resultado de la ocurrencia de fuerza mayor o eventos similares bajo los contratos del Grupo, ver adicionalmente Nota 39), la capacidad del Grupo de cumplir con sus compromisos y futuros deterioros de activos, entre otros.
2.d) Información comparativa
Los importes y otra información correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 y por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 son parte integrante de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados y tienen el propósito de que se lean en relación con esos estados financieros.
3. ESTACIONALIDAD DE LAS OPERACIONES
Históricamente, los resultados del Grupo han estado sujetos a fluctuaciones estacionales durante el año, particularmente como resultado de mayores ventas de gas natural durante el invierno. Después de la devaluación de 2002 y como consecuencia del congelamiento de los precios de gas natural impuesto por el gobierno argentino hasta los últimos años, el uso de este combustible se ha diversificado, generando un aumento en su demanda a largo plazo durante todo el año. Sin embargo, recientemente el mercado de gas natural se ha caracterizado por el exceso de oferta frente a la demanda doméstica en determinados momentos del año. Consecuentemente, el Grupo podría estar sujeto a fluctuaciones estacionales en sus volúmenes y precios de ventas, lo que podría tener un impacto negativo en su nivel de producción y ventas de gas natural.
Asimismo, el entorno económico actual se ha visto significativamente afectado por causa del COVID-19, lo que tendrá un impacto negativo en los resultados de las operaciones del Grupo, los cuales serán sensibles al desarrollo de la pandemia y las medidas adoptadas por el Gobierno Argentino. Ver Nota 2.c.
4. ADQUISICIONES Y DISPOSICIONES
- Área Bandurria Sur
Tal como se mencionó en la Nota 33.b a los estados financieros consolidados anuales, en enero de 2020 YPF fue notificada de la adquisición por parte de Shell Argentina S.A. y Equinor Argentina AS (ambas, el "Consorcio") de la totalidad del paquete accionario de Schlumberger Oilfield Eastern Ltd. ("SPM"), una afiliada de Schlumberger Argentina S.A. Esta cesión requirió el pago por parte de SPM del precio pendiente que ascendió aproximadamente a US$ 105 millones, el cual ya fue recibido por YPF. Por lo mencionado precedentemente, el Grupo ha registrado una ganancia de 6.356 incluida en el rubro "Otros resultados operativos, netos".
Con fecha 5 de marzo de 2020, se firmó un acuerdo por el cual YPF cede a Bandurria Sur Investments S.A. ("BSI", anteriormente denominada SPM Argentina S.A.), una compañía afiliada a Shell Argentina S.A. y Equinor Argentina AS (Sucursal Argentina), un 11% de participación en el Área. Con fecha 29 de abril de 2020, se emitió el Decreto N° 512/2020 mediante el cual la Provincia del Neuquén aprobó la cesión a favor de BSI. Con fecha 14 de mayo de 2020, YPF y BSI celebraron los contratos definitivos relacionados con la explotación conjunta de hidrocarburos en el Área, dando cumplimiento a las condiciones precedentes para la entrada en vigencia del acuerdo de cesión del 11% de la concesión de explotación no convencional del Área a favor de BSI. En consecuencia, YPF continuará siendo el operador del Área y conservará el 40% de la titularidad en la concesión mientras que la participación de BSI ascenderá al 60%. Por lo mencionado precedentemente, el Grupo ha registrado una ganancia de 4.420 incluida en el rubro "Otros resultados operativos, netos".
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4. ADQUISICIONES Y DISPOSICIONES (Cont.)
- Permiso de exploración CAN 100 (offshore) - Reconversión Bloque E-1
Con fecha 16 de abril de 2020, habiéndose cumplido las condiciones pactadas en el acuerdo de cesión, entre ellas, la aprobación de la cesión en los términos del artículo 72 de la Ley de Hidrocarburos por parte de la SE, la cual fue otorgada mediante Resolución N° 55/2020, se produjo el cierre de la transacción efectivizando la cesión de YPF del 50% de participación en el área y de la operación a Equinor Argentina B.V. Sucursal Argentina. Con fecha 22 de abril de 2020, YPF recibió US$ 22 millones. Por lo mencionado precedentemente, el Grupo ha registrado una ganancia de 1.457 incluida en el rubro "Otros resultados operativos, netos".
5. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
Las actividades del Grupo lo exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de tasa de interés y el riesgo de precio), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. Dentro del Grupo, se ejercen funciones de gestión de riesgo con respecto a los riesgos financieros que surgen de instrumentos financieros a los que el Grupo está expuesto durante un período o a una fecha determinada. La administración y políticas de gestión de riesgo aplicadas por el Grupo se describen en la Nota 4 a los estados financieros consolidados anuales. Asimismo, frente al entorno económico actual causado por el COVID-19, el Grupo ha evaluado su exposición a los riesgos mencionados:
- Administración del riesgo de mercado
El riesgo de mercado al cual el Grupo se encuentra expuesto consiste en la posibilidad de que la valuación de los activos o pasivos financieros como así también ciertos flujos de fondos esperados podrían verse negativamente afectados ante cambios en las tasas de interés, en los tipos de cambio o en otras variables de precios.
El Grupo ha efectuado un análisis de sensibilidad a posibles cambios en las tasas de interés, no viéndose significativamente afectado por ello. Asimismo, en base a las restricciones dispuestas por el BCRA para el acceso al mercado de cambios, particularmente a partir de la publicación de la Comunicación N° 7030, el Grupo ha ido reduciendo la porción de su efectivo y equivalentes de efectivo nominada en monedas distintas al peso argentino y, en consecuencia, el mismo puede verse afectado en caso de modificaciones en el tipo de cambio, lo que motivó la operación con instrumentos financieros derivados como cobertura siguiendo la política contable definida en la Nota 2.b.17) a los estados financieros consolidados anuales.
Por otro lado, el Grupo se vio afectado por el riesgo de precio propio de las inversiones en instrumentos financieros (variación de la cotización de los títulos públicos y fondos comunes de inversión), las cuales son valuadas a valor razonable con cambios en resultados. Ver Nota 7.
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5. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO (Cont.)
- Administración del riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez se encuentra asociado a la incapacidad de disponer de los fondos necesarios para hacer frente a las obligaciones tanto en el corto plazo como así también en el mediano y largo plazo.
En base a las restricciones dispuestas por el BCRA para el acceso al mercado de cambios, en particular a partir de la publicación de la Comunicación N° 7106, sobre los vencimientos de capital de endeudamientos financieros con el exterior y emisiones de títulos de deuda denominados en moneda extranjera programados entre el 15 de octubre de 2020 hasta el 31 de marzo de 2021, el Grupo se encuentra analizando alternativas para hacer frente a sus obligaciones.
Asimismo, varios préstamos del Grupo contienen Covenants, dentro de los que se incluyen ciertos compromisos financieros y afectación negativa por fallos materiales adversos, entre otros. El Grupo monitorea trimestralmente el cumplimiento de los Covenants. Al 30 de septiembre de 2020, el Grupo ha superado el límite establecido en el ratio de apalancamiento requerido en los Covenants. y, consecuentemente, si bien no hay aceleración de montos adeudados ni afectación a la refinanciación de préstamos existentes, tiene ciertas limitaciones en su capacidad de tomar deuda adicional. Sin embargo, existen ciertas excepciones que le otorgarían flexibilidad al Grupo para administrar su endeudamiento.
Cabe mencionar que, de acuerdo con los términos y condiciones de los préstamos que la subsidiaria Metrogas ha tomado con Industrial and Commercial Bank of China Limited - Dubai Branch e Itaú Unibanco - Miami Branch, el indicador de cobertura de servicio de deuda no hubiera sido cumplido, lo cual podría haber acelerado los vencimientos de estos pasivos financieros. No obstante ello, con fecha 30 de septiembre de 2020, los acreedores financieros consintieron formalmente dispensar a Metrogas de su obligación contractual de dar cumplimiento a dicho indicador financiero que debía ser no menor a 3,00 y mantenerlo en no menor a 1,50 al 30 de septiembre de 2020.
- Administración del riesgo de crédito
El riesgo de crédito se define como la posibilidad de que un tercero no cumpla con sus obligaciones contractuales, originando con ello pérdidas para el Grupo. Las principales consideraciones se detallan en la Nota 2.c.
Asimismo, el Grupo ha registrado un cargo por deterioro de los créditos relacionados con el Decreto N° 1053/2018. Ver Nota 35.a.
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6. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS
Los distintos segmentos en los que se estructura la organización del Grupo tienen en consideración las diferentes actividades de las que puede obtener ingresos e incurrir en gastos. La citada estructura organizativa se fundamenta en la forma en la que la máxima autoridad en la toma de decisiones analiza las principales magnitudes operativas y financieras para la toma de decisiones sobre la asignación de recursos y la evaluación del rendimiento, considerando asimismo la estrategia de negocios del Grupo.
-
Upstream
El segmento de Upstream desarrolla todas las actividades relativas a la exploración, desarrollo y producción de petróleo y gas natural.
Obtiene sus ingresos por (i) la venta del petróleo producido al segmento de Downstream y, marginalmente, por su venta a terceros; y (ii) la venta del gas producido al segmento de Gas y Energía. - Gas y Energía
El segmento de Gas y Energía obtiene sus ingresos mediante el desarrollo de las actividades relativas a: (i) el transporte y la comercialización de gas natural y GNL a terceros y al segmento de Downstream; (ii) la operación comercial y técnica de la terminal de regasificación de GNL en Escobar, a través de la contratación de un buque regasificador; y (iii) la distribución de gas natural.
Además del producido por la venta de gas natural a terceros e intersegmento, el que luego es reconocido como "compra" al segmento Upstream, e incluyendo los incentivos a la producción de gas natural vigentes (ver Nota 34.g a los estados financieros consolidados anuales), Gas y Energía devenga un fee a su favor con el segmento Upstream por realizar dicha comercialización. - Downstream
El segmento de Downstream desarrolla las actividades relativas a: (i) la refinación de petróleo y producción de petroquímicos; (ii) la comercialización de productos refinados y petroquímicos obtenidos de estos procesos; y (iii) la logística relativa al transporte de petróleo y gas hacia las refinerías y al transporte y distribución de los productos refinados y petroquímicos para ser comercializados en los diferentes canales de ventas.
Obtiene sus ingresos por la comercialización mencionada en el punto (ii) anterior, la cual se desarrolla a través de los negocios de Retail, Industria, Aviación, Agro, GLP, Química y Lubricantes y Especialidades.
Incurre en todos los gastos relativos a las actividades antes mencionadas, incluyendo la compra de petróleo al segmento de Upstream y a terceros y del gas natural a ser consumido en los complejos industriales de refinerías y petroquímica al segmento de Gas y Energía. - Administración central y otros
Abarca las restantes actividades realizadas por el Grupo, que no se encuadran en las categorías antes mencionadas, comprendiendo principalmente los gastos y activos de la administración central y las actividades de construcción.
Las ventas entre segmentos de negocio se realizaron a precios internos de transferencia establecidos por el Grupo, que reflejan aproximadamente los precios de mercado doméstico.
El resultado operativo y los activos para cada segmento han sido determinados después de ajustes de consolidación.
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6. INFORMACIÓN POR SEGMENTOS (Cont.)
Upstream | ||
Período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 | ||
Ingresos por ventas..................................................................................................................... | 2.439 | |
Ingresos intersegmentos............................................................................................................. | 211.495 | |
Ingresos....................................................................................................................................... | 213.934 | |
Resultado operativo .................................................................................................................... | (86.188) | |
Resultado por participación en asociadas y negocios conjuntos ............................................... | - | |
Depreciación de propiedades, planta y equipo .......................................................................... | 102.025 | (2) |
Deterioro de propiedades, planta y equipo y activos intangibles ............................................... | 58.695 | |
Inversión en propiedades, planta y equipo ................................................................................. | 48.062 | |
Activos ......................................................................................................................................... | 784.815 | |
Período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 | ||
Ingresos por ventas..................................................................................................................... | 1.969 | |
Ingresos intersegmentos............................................................................................................. | 204.357 | |
Ingresos....................................................................................................................................... | 206.326 | |
Resultado operativo .................................................................................................................... | (37.660) | |
Resultado por participación en asociadas y negocios conjuntos ............................................... | - | |
Depreciación de propiedades, planta y equipo .......................................................................... | 82.129 | (2) |
Deterioro de propiedades, planta y equipo................................................................................. | 40.561 | |
Inversión en propiedades, planta y equipo ................................................................................. | 90.993 | |
Ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 | ||
Activos ......................................................................................................................................... | 742.850 |
Administración | Ajustes de | |||||||
Gas y Energía | Downstream | central y otros | consolidación(1) | Total | ||||
93.193 | 381.454 | 9.458 | (4.831) | 481.713 | ||||
6.275 | 2.469 | 18.423 | (238.662) | - | ||||
99.468 | 383.923 | 27.881 | (243.493) | 481.713 | ||||
(8.389) | (3.915) | (15.685) | 12.042 | (102.135) | ||||
5.315 | 2.935 | - | - | 8.250 | ||||
1.327 | 25.168 | 5.427 | - | 133.947 | ||||
62 | - | 77 | - | 58.834 | ||||
3.862 | 12.935 | 3.534 | - | 68.393 | ||||
222.694 | 588.668 | 138.742 | 7.767 | 1.742.686 | ||||
92.324 | 368.109 | 13.518 | (4.235) | 471.685 | ||||
6.814 | 2.448 | 17.819 | (231.438) | - | ||||
99.138 | 370.557 | 31.337 | (235.673) | 471.685 | ||||
2.543 | 20.126 | (8.878) | 11.043 | (12.826) | ||||
2.094 | 1.124 | - | - | 3.218 | ||||
979 | 13.522 | 2.590 | - | 99.220 | ||||
868 | - | - | - | 41.429 | ||||
3.830 | 12.742 | 3.931 | - | 111.496 | ||||
199.357 | 508.026 | 129.331 | (6.275) | 1.573.289 |
- Corresponde a la eliminación entre segmentos del Grupo YPF.
- Incluye la depreciación del cargo por deterioro de propiedades, planta y equipo.
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7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA
Determinación del valor razonable
La determinación del valor razonable se encuentra expuesta en la Nota 6 a los estados financieros consolidados anuales.
Los siguientes cuadros presentan los activos financieros del Grupo que son medidos a valor razonable al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 y su asignación a la jerarquía de valor razonable:
30 de septiembre de 2020 | |||||||||
Activos financieros | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | |||||
Inversiones en activos financieros(1): | |||||||||
- Títulos públicos .............................................................................................................. | 9.212 | - | - | 9.212 | |||||
9.212 | - | - | 9.212 | ||||||
Efectivo y equivalentes de efectivo: | |||||||||
- Fondos comunes de inversión ....................................................................................... | 29.863 | - | - | 29.863 | |||||
29.863 | - | - | 29.863 | ||||||
39.075 | - | - | 39.075 |
(1) Adicionalmente, el Grupo posee Letras del Tesoro como activos financieros medidos a costo amortizado por 7.553 al 30 de septiembre de 2020.
31 de diciembre de 2019 | |||||||||
Activos financieros | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | Total | |||||
Inversiones en activos financieros: | |||||||||
- Títulos públicos .............................................................................................................. | 8.370 | - | - | 8.370 | |||||
8.370 | - | - | 8.370 | ||||||
Efectivo y equivalentes de efectivo: | |||||||||
- Fondos comunes de inversión ....................................................................................... | 7.038 | - | - | 7.038 | |||||
7.038 | - | - | 7.038 | ||||||
15.408 | - | - | 15.408 |
El Grupo no posee pasivos financieros medidos a valor razonable.
Títulos públicos y reestructuración de deuda pública
Con fecha 6 de abril de 2020, se publicó en el BO el Decreto N° 346/2020 por el cual se dispuso el diferimiento de los pagos de los servicios de intereses y amortizaciones de capital de la deuda pública nacional instrumentada mediante títulos denominados en dólares estadounidenses emitidos bajo ley de la República Argentina hasta el 31 de diciembre de 2020, o hasta la fecha anterior que el Ministerio de Economía determine, considerando el grado de avance y ejecución del proceso de restauración de la sostenibilidad de la deuda pública. Esto incluye los BONAR 2020. Entre las excepciones dispuestas por el mencionado de Decreto, se encuentran los "Bonos Programas Gas Natural" emitidos mediante la Resolución Conjunta N° 21/2019 de la Secretaría de Finanzas y Secretaría de Hacienda, de los cuales el Grupo es acreedor, que se encuentran valuados a costo amortizado (ver Nota 36). Posteriormente, con fecha 17 de julio de 2020, el Ministerio de Economía informó en un comunicado que ha elevado a consideración del Honorable Congreso de la Nación el Proyecto de Ley Restauración de la sostenibilidad de la deuda pública nacional instrumentada mediante títulos denominados en dólares estadounidenses emitidos bajo ley de la República Argentina.
Adicionalmente, con fecha 22 de abril de 2020, el Gobierno Argentino emitió una propuesta de reestructuración de Títulos Públicos emitidos bajo ley extranjera bajo el Decreto N° 391/2020, la cual incluye los BONAR 2021. En esa misma fecha, el Gobierno Argentino omitió el pago de los cupones de intereses adeudados correspondientes a ciertos bonos globales, entre los que se encontraban los BONAR 2021. Con fecha 6 de mayo de 2020, el Grupo adhirió al canje. Posteriormente, con fecha 6 de julio de 2020 y bajo el Decreto N° 582/2020, el Gobierno Argentino presentó una enmienda a los términos y condiciones establecidos por el Decreto N° 391/2020.
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7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR CATEGORÍA (Cont.)
Con fecha 4 de agosto de 2020, el Gobierno Argentino arribó a un acuerdo con los representantes del Grupo Ad Hoc de Bonistas Argentinos, el Comité de Acreedores de Argentina y el Grupo de Bonistas del Canje y otros tenedores. Con fecha 18 de agosto de 2020, el Gobierno Argentino emitió el Decreto N° 676/2020, enmendando los términos y condiciones de la propuesta, de forma tal de que reflejen las mejoras acordadas con los acreedores bajo ley extranjera.
Con fecha 31 de agosto de 2020, el Gobierno Nacional informó el resultado de la reestructuración de los Títulos Públicos emitidos bajo ley extranjera, anunciando que ha obtenido los consentimientos requeridos para canjear y/o modificar el 99,01% del monto total de capital pendiente de todas las series de bonos elegibles emitidos en virtud de los Indenture de 2005 y 2016.
Como resultado de esta operación, YPF canjeó su tenencia de BONAR 2020 y BONAR 2021 por los nuevos Bonos de la República Argentina 2029 y 2030, los cuales se encuentran valuados a valor razonable con cambios en resultados, y registró una ganancia de 1.330 (ver Nota 28).
Estimaciones de valor razonable
Desde el 31 de diciembre de 2019 y hasta el 30 de septiembre de 2020, ha habido cambios significativos fundamentalmente en las circunstancias macroeconómicas (principalmente variaciones del riesgo país y caída de las cotizaciones de los títulos públicos, entre otros) que afectaron a los instrumentos financieros valuados a valor razonable del Grupo.
Asimismo, no se han producido transferencias entre las diferentes jerarquías utilizadas para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros del Grupo durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020.
Valor razonable de activos financieros y pasivos financieros medidos a costo amortizado
El valor razonable estimado de los préstamos, considerando precios de cotización sin ajustar (Nivel 1) para ON y tasas de interés ofrecidas al Grupo (Nivel 3) para el remanente de los préstamos financieros, ascendió a 493.607 y 476.750 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente.
El valor razonable de los otros créditos, créditos por ventas, instrumentos financieros a costo amortizado, efectivo y equivalentes de efectivo, otros pasivos y cuentas por pagar no difiere significativamente de su valor contable.
8. ACTIVOS INTANGIBLES
30 de septiembre | 31 de diciembre | ||
de 2020 | de 2019 | ||
Valor residual de activos intangibles .............................................................. | 46.151 | 37.608 | |
Provisión por deterioro de activos intangibles ............................................... | (1.923) | (429) | |
44.228 | 37.179 | ||
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8. ACTIVOS INTANGIBLES (Cont.)
La evolución de los activos intangibles del Grupo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
Concesiones de | Derechos de | Otros | ||||||
servicios | exploración | intangibles | Total | |||||
Valor de origen ................................................................................................ | 31.702 | 6.907 | 14.722 | 53.331 | ||||
Amortización acumulada ................................................................................. | 20.110 | - | 12.819 | 32.929 | ||||
Saldos al 31 de diciembre de 2018 .............................................................. | 11.592 | 6.907 | 1.903 | 20.402 | ||||
Costos | 1.271 | 4.171 | 705 | 6.147 | ||||
Aumentos......................................................................................................... | (2) | |||||||
Efectos de conversión ..................................................................................... | 18.969 | 5.680 | 7.862 | 32.511 | ||||
Ajuste por inflación(1) ........................................................................................ | - | - | 833 | 833 | ||||
Disminuciones y reclasificaciones................................................................... | (6) | (103) | 181 | 72 | ||||
Amortización acumulada | ||||||||
Aumentos......................................................................................................... | 1.848 | - | 526 | 2.374 | ||||
Efectos de conversión ..................................................................................... | 12.332 | - | 7.475 | 19.807 | ||||
Ajuste por inflación(1) ........................................................................................ | - | - | 199 | 199 | ||||
Disminuciones y reclasificaciones................................................................... | - | - | (23) | (23) | ||||
Valor de origen ................................................................................................ | 51.936 | 16.655 | 24.303 | 92.894 | ||||
Amortización acumulada ................................................................................. | 34.290 | - | 20.996 | 55.286 | ||||
Saldos al 31 de diciembre de 2019 .............................................................. | 17.646 | 16.655 | 3.307 | 37.608 | ||||
Costos | ||||||||
Aumentos......................................................................................................... | 560 | - | 487 | 1.047 | ||||
Efectos de conversión ..................................................................................... | 14.205 | 4.476 | 5.874 | 24.555 | ||||
Ajuste por inflación(1) ........................................................................................ | - | - | 663 | 663 | ||||
Disminuciones y reclasificaciones................................................................... | (1) | (313) | 319 | 5 | ||||
Amortización acumulada | ||||||||
Aumentos......................................................................................................... | 1.877 | - | 532 | 2.409 | ||||
Efectos de conversión ..................................................................................... | 9.566 | - | 5.595 | 15.161 | ||||
Ajuste por inflación(1) ........................................................................................ | - | - | 157 | 157 | ||||
Disminuciones y reclasificaciones................................................................... | - | - | - | - | ||||
Valor de origen ................................................................................................ | 66.700 | 20.818 | 31.646 | 119.164 | ||||
Amortización acumulada ................................................................................. | 45.733 | - | 27.280 | 73.013 | ||||
Saldos al 30 de septiembre de 2020............................................................ | 20.967 | 20.818 | 4.366 | 46.151 |
- Corresponde al ajuste por inflación de los saldos al inicio de los activos intangibles de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales.
- Ver Nota 3 a los estados financieros consolidados anuales.
A continuación se describe la evolución de la provisión por deterioro de activos intangibles por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019:
Provisión por | |
deterioro de activos | |
intangibles | |
Saldos al 31 de diciembre de 2018............................................................. | - |
Aumento con cargo a resultado ..................................................................... | 429 |
Saldos al 31 de diciembre de 2019............................................................... | 429 |
Aumento con cargo a resultado ..................................................................... | 1.399 |
Ajuste por inflación(1) ....................................................................................... | 95 |
Saldos al 30 de septiembre de 2020............................................................. | 1.923 |
- Corresponde al ajuste por inflación de los saldos al inicio de los activos intangibles de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales.
9. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
30 de septiembre | 31 de diciembre | ||||
de 2020 | de 2019 | ||||
Valor residual de propiedades, planta y equipo ............................................. | 1.337.172 | 1.156.950 | |||
Provisión para materiales y equipos obsoletos.............................................. | (8.411) | (6.610) | |||
Provisión por deterioro de propiedades, planta y equipo | ..............................(129.873) | (81.329) | |||
1.198.888 | 1.069.011 | ||||
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
9. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (Cont.)
La evolución de las propiedades, planta y equipo del Grupo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de
2019 es la siguiente:
Propiedad | ||||
minera, pozos | ||||
Terrenos y | y equipos de | |||
edificios | explotación | |||
Valor de origen .................................... | 48.047 | 1.604.868 | ||
Depreciación acumulada ..................... | 22.114 | 1.231.930 | ||
Saldos al 31 de diciembre de 2018 ... | 25.933 | 372.938 | ||
Costos | ||||
Aumentos ............................................ | 46 | 1.980 | ||
Efectos de conversión ......................... | 24.838 | 967.212 | ||
Ajuste por inflación(6)............................ | 3.382 | - | ||
Disminuciones y reclasificaciones........ | 880 | 114.493 | ||
Depreciación acumulada | ||||
Aumentos ............................................ | 1.260 | 137.017 | ||
Efectos de conversión ......................... | 11.444 | 758.928 | ||
Ajuste por inflación(6)............................ | 1.726 | - | ||
Disminuciones y reclasificaciones........ | 9 | (2.287) | ||
Valor de origen .................................... | 77.193 | 2.688.553 | ||
Depreciación acumulada ..................... | 36.553 | 2.125.588 | ||
Saldos al 31 de diciembre de 2019 ... | 40.640 | 562.965 | ||
Costos | ||||
Aumentos ............................................ | 33 | 502 | ||
Efectos de conversión ......................... | 18.431 | 742.816 | ||
Ajuste por inflación(6)............................ | 2.253 | - | ||
Disminuciones y reclasificaciones........ | 1.399 | 67.526 | ||
Depreciación acumulada | ||||
Aumentos ............................................ | 1.521 | 135.242 | ||
Efectos de conversión ......................... | 8.751 | 595.962 | ||
Ajuste por inflación(6)............................ | 1.129 | - | ||
Disminuciones y reclasificaciones........ | - | (7.010) | ||
Valor de origen .................................... | 99.309 | 3.499.397 | ||
Depreciación acumulada ..................... | 47.954 | 2.849.782 | ||
Saldos al 30 de septiembre de 2020 . | 51.355 | 649.615 |
Equipamiento | |||||||||||||||||||
de destilerías | Materiales y | Perforaciones | Perforaciones | Muebles y | Infraestructura | ||||||||||||||
y plantas | Equipos de | equipos en | y obras en | exploratorias | útiles e | Equipos de | de distribución | ||||||||||||
petroquímicas | transporte | depósito | curso | en curso | instalaciones | comercialización | de gas natural | Otros bienes | Total | ||||||||||
280.451 | 16.162 | 34.990 | 124.381 | 7.972 | 24.717 | 40.998 | 24.168 | 31.637 | 2.238.391 | ||||||||||
152.295 | 10.579 | - | - | - | 20.707 | 25.697 | 12.508 | 22.458 | 1.498.288 | ||||||||||
128.156 | 5.583 | 34.990 | 124.381 | 7.972 | 4.010 | 15.301 | 11.660 | 9.179 | 740.103 | ||||||||||
(3) | |||||||||||||||||||
4.676 | 83 | 43.089 | 114.878 | 6.532 | 106 | - | 865 | 589 | 172.844 | ||||||||||
171.788 | 8.723 | 21.044 | 70.818 | 5.014 | 14.289 | 25.116 | - | 13.581 | 1.322.423 | ||||||||||
- | 716 | 920 | 1.326 | - | 828 | - | 13.010 | 4.793 | 24.975 | ||||||||||
15.715 | 1.358 | (37.620) | (116.818) | (8.132) | 1.077 | 4.021 | 6.600 | (3.894) | (22.320) | ||||||||||
(3) | 16.092 | 1.345 | - | - | - | 2.536 | 2.765 | 989 | 1.325 | 163.329 | |||||||||
93.611 | 5.917 | - | - | - | 11.935 | 15.822 | - | 9.862 | 907.519 | ||||||||||
- | 486 | - | - | - | 773 | - | 6.733 | 3.270 | 12.988 | ||||||||||
(33) | (376) | - | - | - | (834) | (13) | 3.647 | (2.874) | (2.761) | ||||||||||
472.630 | 27.042 | 62.423 | 194.585 | 11.386 | 41.017 | 70.135 | 44.643 | 46.706 | 3.736.313 | ||||||||||
261.965 | 17.951 | - | - | - | 35.117 | 44.271 | 23.877 | 34.041 | 2.579.363 | ||||||||||
(1) | 210.665 | 9.091 | 62.423 | 194.585 | 11.386 | 5.900 | 25.864 | 20.766 | 12.665 | 1.156.950 | |||||||||
603 | 9 | 24.609 | 40.702 | 113 | 114 | - | 1.587 | 121 | 68.393 | ||||||||||
130.296 | 6.745 | 16.551 | 42.666 | 2.163 | 11.392 | 20.236 | - | 10.087 | 1.001.383 | ||||||||||
- | 565 | 259 | 1.591 | - | 337 | - | 9.951 | 2.126 | 17.082 | ||||||||||
9.666 | 278 | (19.228) | (86.528) | (9.020) | 3.800 | 4.429 | 1.062 | 69 | (26.547) | ||||||||||
20.162 | 1.220 | - | - | - | 2.903 | 3.148 | 915 | 1.153 | 166.264 | ||||||||||
73.744 | 4.599 | - | - | - | 9.510 | 12.452 | - | 7.467 | 712.485 | ||||||||||
- | 328 | - | - | - | 306 | - | 5.322 | 1.550 | 8.635 | ||||||||||
- | (226) | - | - | - | (2) | - | (52) | (5) | (7.295) | ||||||||||
613.195 | 34.639 | 84.614 | 193.016 | 4.642 | 56.660 | 94.800 | 57.243 | 59.109 | 4.796.624 | ||||||||||
355.871 | 23.872 | - | - | - | 47.834 | 59.871 | 30.062 | 44.206 | 3.459.452 | ||||||||||
(1) | 257.324 | 10.767 | 84.614 | 193.016 | 4.642 | (2) | 8.826 | 34.929 | 27.181 | 14.903 | 1.337.172 | ||||||||
(4)
(5)
(7)
(7)
- Incluye 25.447 y 22.343 de propiedad minera al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente.
- Existen 9 pozos exploratorios al 30 de septiembre de 2020. Durante el período de nueve meses finalizado en dicha fecha, se han transferido 11 pozos a propiedades con reservas probadas en la cuenta Propiedad minera, pozos y equipos de explotación, y 4 pozos han sido imputados a gastos de exploración.
- Incluye 1.172 de costos por obligaciones para el abandono de pozos de hidrocarburos y 4.664 de recupero de depreciaciones por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019.
- Incluye 2.109 y 1.228 correspondientes a los arrendamientos de corto plazo y al cargo variable de los arrendamientos relacionados con el rendimiento y/o uso del activo subyacente, respectivamente. Adicionalmente, incluye 2.021 y 311 correspondientes a la capitalización de la depreciación de activos por derecho de uso (ver Nota 10) y a la capitalización de la actualización financiera del pasivo por arrendamiento, respectivamente.
- Incluye 684 y 1.041 correspondientes a los arrendamientos de corto plazo y al cargo variable de los arrendamientos relacionados con el rendimiento y/o uso del activo subyacente, respectivamente. Adicionalmente, incluye 2.830 y 707 correspondientes a la capitalización de la depreciación de activos por derecho de uso (ver Nota 10) y a la capitalización de la actualización financiera del pasivo por arrendamiento, respectivamente.
- Corresponde al ajuste por inflación de los saldos al inicio de las propiedades, planta y equipo de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales.
- Incluye 2.027 y 204 de valor de origen y depreciación acumulada, respectivamente, correspondientes a la disposición del 11% de participación en el bloque Bandurria Sur. Ver Nota 4.
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9. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (Cont.)
El Grupo capitaliza los costos financieros por préstamos como parte del costo de los activos. En los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, la tasa de capitalización ha sido 9,93% y 10,24%, respectivamente, y el monto activado por ese concepto ha ascendido a 615 y 678, respectivamente, para los períodos mencionados.
A continuación se describe la evolución de la provisión para materiales y equipos obsoletos por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019:
Provisión para | |
materiales y | |
equipos obsoletos | |
Saldos al 31 de diciembre de 2018.................................................. | 3.955 |
Aumento con cargo a resultado .......................................................... | 410 |
Aplicaciones con cargo a resultado .................................................... | (22) |
Cancelaciones por utilización.............................................................. | (48) |
Diferencia de conversión..................................................................... | 2.315 |
Saldos al 31 de diciembre de 2019.................................................... | 6.610 |
Aumento con cargo a resultado .......................................................... | 9 |
Aplicaciones con cargo a resultado .................................................... | (1) |
Cancelaciones por utilización.............................................................. | (2) |
Diferencia de conversión..................................................................... | 1.795 |
Saldos al 30 de septiembre de 2020.................................................. | 8.411 |
A continuación se describe la evolución de la provisión por deterioro de propiedades, planta y equipo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019:
Provisión por | ||
deterioro de | ||
propiedades, | ||
planta y equipo | ||
Saldos al 31 de diciembre de 2018.................................................. | 37.061 | |
Aumento con cargo a resultado .......................................................... | 41.429 | (1) |
Depreciaciones.................................................................................... | (17.435) | |
Diferencia de conversión..................................................................... | 20.274 | |
Saldos al 31 de diciembre de 2019.................................................... | 81.329 | |
(3) | ||
Aumento con cargo a resultado .......................................................... | 57.435 | |
Depreciaciones.................................................................................... | (32.317) (2) | |
Diferencia de conversión..................................................................... | 23.426 | |
Saldos al 30 de septiembre de 2020.................................................. | 129.873 | |
- Ver Nota 2.c a los estados financieros consolidados anuales.
- Se incluyen en la línea "Depreciación de propiedades, planta y equipo" en la Nota 26.
- Ver Nota 2.c.
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10. ACTIVOS POR DERECHO DE USO
La evolución de los activos por derecho de uso del Grupo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019:
Instalaciones y | ||||||||||||
Terrenos y | equipos de | Maquinarias y | Estaciones de | Equipos de | ||||||||
edificios | explotación | equipos | servicio | transporte | Total | |||||||
Saldo por aplicación inicial de NIIF 16...... | 450 | 6.732 | 8.612 | 3.356 | 3.909 | 23.059 | ||||||
Costos | ||||||||||||
Aumentos....................................................... | 266 | 13.129 | 19.429 | 163 | 6.792 | 39.779 | ||||||
Efectos de conversión ................................... | 310 | 4.587 | 6.189 | 1.687 | 2.545 | 15.318 | ||||||
Ajuste por inflación(3) ..................................... | - | - | - | 275 | - | 275 | ||||||
Disminuciones y reclasificaciones................. | - | (1.162) | (1.264) | (58) | (64) | (2.548) | ||||||
Amortización acumulada | ||||||||||||
Aumentos....................................................... | 208 | 6.051 | 3.174 | 667 | 2.430 | 12.530 | ||||||
Efectos de conversión ................................... | 45 | 1.138 | 850 | 117 | 619 | 2.769 | ||||||
Disminuciones y reclasificaciones................. | - | (507) | (283) | (7) | (10) | (807) | ||||||
Valor de origen .............................................. | 1.026 | 23.286 | 32.966 | 5.423 | 13.182 | 75.883 | ||||||
Amortización acumulada ............................... | 253 | 6.682 | 3.741 | 777 | 3.039 | 14.492 | ||||||
Saldos al 31 de diciembre de 2019 ............ | 773 | 16.604 | 29.225 | 4.646 | 10.143 | 61.391 | ||||||
Costos | ||||||||||||
Aumentos....................................................... | 10 | 1.930 | 2.175 | 97 | 33 | 4.245 | ||||||
Efectos de conversión ................................... | 272 | 6.465 | 9.039 | 1.249 | 3.611 | 20.636 | ||||||
Ajuste por inflación(3) ..................................... | 4 | - | - | 201 | - | 205 | ||||||
Disminuciones y reclasificaciones................. | (90) | (5.610) | (1.710) | - | - | (7.410) | ||||||
Amortización acumulada | ||||||||||||
Aumentos....................................................... | 233 | 5.491 | 4.977 | 690 | 4.821 | 16.212 | ||||||
Efectos de conversión ................................... | 94 | 2.467 | 1.624 | 229 | 1.453 | 5.867 | ||||||
Ajuste por inflación(3) ..................................... | 3 | - | - | 43 | - | 46 | ||||||
Disminuciones y reclasificaciones................. | (10) | (3.960) | (505) | - | - | (4.475) | ||||||
Valor de origen .............................................. | 1.222 | 26.071 | 42.470 | 6.970 | 16.826 | 93.559 | ||||||
Amortización acumulada ............................... | 573 | 10.680 | 9.837 | 1.739 | 9.313 | 32.142 | ||||||
Saldos al 30 de septiembre de 2020.......... | 649 | 15.391 | 32.633 | 5.231 | 7.513 | 61.417 |
- Incluye 10.509 que fueron imputados a la línea "Depreciación de activos por derecho de uso" en el estado de resultados integrales (ver Nota 25 a los estados financieros consolidados anuales) y 2.021 que fueron activados en el rubro "Propiedades, planta y equipo" en el estado de situación financiera (ver Nota 9).
- Incluye 13.382 que fueron imputados a la línea "Depreciación de activos por derecho de uso" en el estado de resultados integrales (ver No ta 26) y 2.830 que fueron activados en el rubro "Propiedades, planta y equipo" en el estado de situación financiera (ver Nota 9).
- Corresponde al ajuste por inflación de los saldos al inicio de los activos por derecho de uso de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales.
(1)
(2)
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11. INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS
El siguiente cuadro muestra en forma agrupada el valor de las inversiones en asociadas y negocios conjuntos al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019:
Valor de las inversiones en asociadas...................................................................................
Valor de las inversiones en negocios conjuntos....................................................................
Provisión para desvalorización de participaciones en asociadas y negocios conjuntos ......
30 de septiembre
de 2020
8.476
83.685
(12)
92.149
31 de diciembre
de 2019
6.419
61.183
(12)
67.590
Los principales movimientos ocurridos durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019, que han afectado el valor de las inversiones antes mencionadas, corresponden a:
Inversiones en | |
asociadas y | |
negocios conjuntos | |
Saldos al 31 de diciembre de 2018..................................................................................... | 32.686 |
Adquisiciones y aportes ......................................................................................................... | 4.826 |
Resultado por participación en asociadas y negocios conjuntos .......................................... | 7.968 |
Diferencias de conversión ...................................................................................................... | 20.673 |
Dividendos distribuidos .......................................................................................................... | (811) |
Ajuste por inflación(1) .............................................................................................................. | 1.510 |
Capitalización en negocios conjuntos .................................................................................... | 738 |
Saldos al 31 de diciembre de 2019..................................................................................... | 67.590 |
Resultado por participación en asociadas y negocios conjuntos .......................................... | 8.250 |
Diferencias de conversión ...................................................................................................... | 17.095 |
Dividendos distribuidos .......................................................................................................... | (2.494) |
Ajuste por inflación(1) .............................................................................................................. | 1.708 |
Saldos al 30 de septiembre de 2020................................................................................... | 92.149 |
- Corresponde al reconocimiento del resultado por la posición monetaria neta de las asociadas y negocios conjuntos con moneda funcional peso con imputación a los otros resultados integrales, tal como se detalla en la Nota 2.b.1 a los estados financieros consolidados anuales.
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11. INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS (Cont.)
El siguiente cuadro muestra las principales magnitudes de resultados de las inversiones en asociadas y negocios conjuntos del Grupo, calculadas de acuerdo con el valor patrimonial proporcional en las mismas, por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019. El Grupo ha ajustado, de corresponder, los valores informados por dichas sociedades para adaptarlos a los criterios contables utilizados por el Grupo para el cálculo del valor patrimonial proporcional en las fechas antes mencionadas:
Asociadas
Por los períodos de
nueve meses finalizados el 30 de septiembre de
20202019
Negocios conjuntos
Por los períodos de
nueve meses finalizados el 30 de septiembre de
20202019
Resultado neto ........................................................... | 1.032 | 1.350 | 7.218 | 1.868 | |||
Otros resultados integrales ........................................ | 1.744 | 635 | 17.059 | 17.684 | |||
Resultado integral del período ............................... | 2.776 | 1.985 | 24.277 | 19.552 | |||
El Grupo no posee inversiones en subsidiarias con interés no controlante significativo. Asimismo, el Grupo no posee inversiones en asociadas y negocios conjuntos que sean significativos, con la excepción de la inversión en YPF EE.
La información financiera correspondiente a los activos y pasivos de YPF EE al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, así como los resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y
2019 se detallan a continuación:
30 de septiembre | 31 de diciembre | ||
de 2020(1) | de 2019(1) | ||
Activo no corriente.................................................................................................... | 130.917 | 96.219 | |
Activo corriente......................................................................................................... | 26.368 | 26.622 | |
Total del activo ......................................................................................................... | 157.285 | 122.841 | |
Pasivo no corriente................................................................................................... | 65.151 | 57.799 | |
Pasivo corriente........................................................................................................ | 29.911 | 19.503 | |
Total del pasivo ........................................................................................................ | 95.062 | 77.302 | |
Total del patrimonio.................................................................................................. | 62.223 | 45.539 |
Ingresos....................................................................................................................
Costos ......................................................................................................................
Resultado bruto ........................................................................................................
Resultado operativo .................................................................................................
Resultado por participación en asociadas y negocios conjuntos ............................
Resultados financieros, netos ..................................................................................
Resultado neto antes de impuesto a las ganancias ................................................
Impuesto a las ganancias ........................................................................................
Resultado neto .........................................................................................................
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de
2020(1)2019(1)14.486 | 10.910 | |
(6.757) | (5.198) | |
7.729 | 5.712 | |
6.404 | 4.762 | |
204 | 287 |
- (831)
6.4484.218
(2.448) | (2.055) | |
4.000 | 2.163 |
- Sobre esta información, se han realizado ajustes contables para el cálculo de la participación en el patrimonio y en los resultados de YPF EE. El patrimonio y los resultados ajustados no difieren significativamente de la información financiera de YPF EE aquí revelada.
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29
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
11. INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS (Cont.)
A continuación se detalla la información de subsidiarias:
Información sobre el ente emisor | ||||||||||||||||||||
Características de los valores | Últimos estados financieros disponibles | |||||||||||||||||||
Participación | ||||||||||||||||||||
Capital | sobre capital | |||||||||||||||||||
Denominación y Emisor | Clase | Valor nominal | Cantidad | Actividad principal | Domicilio legal | Fecha | social | Resultado | Patrimonio | social | ||||||||||
Subsidiarias:(7) | ||||||||||||||||||||
YPF International S.A.(6) | Ordinarias | Bs. | 100 | 66.897 | Inversión | Calle La Plata 19, Santa Cruz de la Sierra, | 30-09-20 | 15 | - | 99 | 100,00% | |||||||||
República de Bolivia | ||||||||||||||||||||
YPF Holdings Inc.(6) | Ordinarias | US$ | 0,01 | 810.614 | Inversión y financiera | 10333 Richmond Avenue I, Suite 1050, TX, U.S.A. | 30-09-20 | 61.664 | (5) | (16.354) | 100,00% | |||||||||
Operadora de Estaciones de | Ordinarias | $ | 1 | 163.701.747 | Gestión comercial de estaciones de servicios de propiedad de YPF | Macacha Güemes 515, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 164 | (703) | 4.592 | 99,99% | |||||||||
Servicios S.A. | ||||||||||||||||||||
A-Evangelista S.A. | Ordinarias | $ | 1 | 306.818.702 | Servicios de ingeniería y construcción | Macacha Güemes 515, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 307 | (2.731) | (3.585) | 100,00% | |||||||||
Metrogas S.A. | Ordinarias | $ | 1 | 398.419.700 | Prestación del servicio público de distribución de gas natural. | Gregorio Aráoz de Lamadrid 1360, Buenos Aires, | 30-09-20 | 569 | (1.146) | 17.530 | 70,00% | |||||||||
Argentina. | ||||||||||||||||||||
YPF Chile S.A.(6) | Ordinarias | - | - | 50.968.649 | Compraventa de lubricantes y combustibles de aviación y estudio y exploración Villarica 322; Módulo B1, Qilicura, Santiago | 30-09-20 | 3.474 | (297) | 2.460 | 100,00% | ||||||||||
de hidrocarburos | ||||||||||||||||||||
YPF Tecnología S.A. | Ordinarias | $ | 1 | 234.291.000 | Investigación, desarrollo, producción y comercialización de tecnologías, | Macacha Güemes 515, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 459 | 46 | 3.383 | 51,00% | |||||||||
conocimientos, bienes y servicios | ||||||||||||||||||||
Compañía de Inversiones | Ordinarias | $ | 1 | 236.474.420 | Exploración, explotación, transformación, administración, almacenamiento y | Macacha Güemes 515, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 236 | (78) | 15 | 100,00% | |||||||||
Mineras S.A. | transporte de todo tipo de minerales; montajes, construcción y operación de | |||||||||||||||||||
instalaciones y estructuras y procesamiento de productos relacionados con la | ||||||||||||||||||||
actividad minera |
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CONSOLIDADOS
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
11. INVERSIONES EN ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS (Cont.)
A continuación se detallan las inversiones en asociadas y negocios conjuntos:
30-09-2020 | |||||||||||||||||||||||
Información sobre el ente emisor | |||||||||||||||||||||||
Características de los valores | Últimos estados financieros disponibles | ||||||||||||||||||||||
Participación | |||||||||||||||||||||||
Valor | Valor | Costo(1) | Capital | sobre capital | |||||||||||||||||||
Denominación y Emisor | Clase | nominal | Cantidad | registrado(2) | Actividad principal | Domicilio legal | Fecha | social | Resultado | Patrimonio | social | ||||||||||||
Negocios conjuntos: (5) | |||||||||||||||||||||||
YPF Energía Eléctrica S.A.(6) | Ordinarias | $ | 1 | 1.879.916.921 | 47.568 | 1.085 | Exploración, explotación, industrialización y | Av. Córdoba 111, P 14°, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 3.747 | 4.000 | 62.223 | 75,00% | ||||||||||
comercialización de hidrocarburos y generación, transporte | |||||||||||||||||||||||
y comercialización de energía eléctrica | |||||||||||||||||||||||
Compañía Mega S.A.(6) | Ordinarias | $ | 1 | 244.246.140 | 6.705 | - | Separación, fraccionamiento y transporte de líquidos de gas San Martín 344, P 10º, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 643 | 1.148 | 17.694 | 38,00% | |||||||||||
natural | |||||||||||||||||||||||
Profertil S.A.(6) | Ordinarias | $ | 1 | 391.291.320 | 14.514 | - | Producción y venta de fertilizantes | Manuela Sáenz 323, P 8°, Buenos Aires, Argentina | 30-06-20 | 783 | 1.808 | 29.392 | 50,00% | ||||||||||
Refinería del Norte S.A. | Ordinarias | $ | 1 | 45.803.655 | 1.998 | - | Refinación | Maipú 1, P 2º, Buenos Aires, Argentina | 30-06-20 | 92 | (792) | 3.930 | 50,00% | ||||||||||
Oleoducto Loma Campana-Lago | Ordinarias | $ | 1 | 738.139.164 | 1.099 | 738 | Construcción y explotación de un oleoducto, transporte y | Macacha Güemes 515, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 868 | (158) | 954 | 85,00% | ||||||||||
Pellegrini S.A.(6) | almacenaje de petróleo, importación, exportación, compra y | ||||||||||||||||||||||
venta de materias primas, equipos industriales y maquinaria | |||||||||||||||||||||||
CT Barragán S.A.(6) | Ordinarias | $ | 1 | 4.279.033.952 | 11.310 | 4.348 | Producción y generación de energía eléctrica | Maipú 1, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 8.558 | 4.933 | 22.648 | 50,00% | ||||||||||
83.194 | 6.171 | ||||||||||||||||||||||
Asociadas: | |||||||||||||||||||||||
Oleoductos del Valle S.A. | Ordinarias | $ | 10 | 4.072.749 | 2.602 | - | Transporte de petróleo por ducto | Maipú 1210, P 8º, Buenos Aires, Argentina | 30-06-20 | 110 | 1.059 | 5.970 | 37,00% | ||||||||||
Terminales Marítimas Patagónicas | Ordinarias | $ | 10 | 476.034 | 1.030 | - | Almacenamiento y despacho de petróleo | Av. Leandro N. Alem 1180, P 11º, Buenos Aires, | 30-06-20 | 14 | 280 | 3.107 | 33,15% | ||||||||||
S.A. | Argentina | ||||||||||||||||||||||
Oiltanking Ebytem S.A.(6) | Ordinarias | $ | 10 | 351.167 | 971 | - | Transporte y almacenamiento de hidrocarburos | Terminal Marítima Puerto Rosales - Provincia de | 30-09-20 | 12 | 710 | 3.056 | 30,00% | ||||||||||
Buenos Aires, Argentina. | |||||||||||||||||||||||
Central Dock Sud S.A. | Ordinarias | $ | 0,01 | 11.869.095.145 | 1.800 | - | Generación de energía eléctrica y su comercialización en | San Martin 140, P 2°, Buenos Aires, Argentina | 30-09-20 | 1.231 | 594 | 17.918 | 10,25% | (4) | |||||||||
bloque | |||||||||||||||||||||||
YPF Gas S.A. | Ordinarias | $ | 1 | 59.821.434 | 1.369 | - | Fraccionamiento, envasado, distribución y transporte de | Macacha Güemes 515, P 3º, Buenos Aires, | 30-06-20 | 176 | 559 | 5.727 | 33,99% | ||||||||||
gas para uso industrial y/o doméstico | Argentina | ||||||||||||||||||||||
Otras sociedades: | |||||||||||||||||||||||
Diversas(3) | - | - | - | - | 1.195 | 648 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||
8.967 | 648 | ||||||||||||||||||||||
92.161 | 6.819 |
- Corresponde al costo neto de dividendos cobrados y reducciones de capital.
- Corresponde al porcentaje de participación sobre el patrimonio de la sociedad más ajustes para adecuar los criterios contables a los de YPF.
- Incluye Gasoducto del Pacífico (Argentina) S.A., A&C Pipeline Holding Company, Oleoducto Transandino (Chile) S.A., Oleoducto Trasandino (Argentina) S.A., Bizoy S.A., Civeny S.A., Bioceres S.A., Petrofaro S.A. y Sustentator S.A.
- Adicionalmente, el Grupo posee un 22,49% de participación indirecta en el capital a través de YPF EE.
- En función de lo estipulado en el convenio de accionistas, existe control conjunto de parte de los accionistas en esta sociedad.
- Se ha definido el dólar como la moneda funcional de la presente sociedad.
- Adicionalmente se consolidan YPF Services USA Corp., YPF Europe B.V., YPF Brasil Comércio Derivado de Petróleo Ltda., Wokler Investment S.A., YPF Colombia S.A.S., Miwen S.A., Eleran Inversiones 2011 S.A.U., Lestery S.A., Energía Andina S.A. e YPF Ventures S.A.U.
31-12-2019
Valor
registrado(2)
35.382
5.211
10.778
1.881
762
6.799
60.813
1.778
711
871
1.542
965
922
6.789
67.602
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12. INVENTARIOS
Productos destilados............................................................................................
Petróleo crudo y gas natural ..............................................................................
Productos en proceso..........................................................................................
Materia prima, envases y otros .........................................................................
30 de septiembre | 31 de diciembre | ||
de 2020 | de 2019 | ||
64.018 | 50.563 | ||
33.956 | 24.756 | ||
2.658 | 2.259 | ||
3.640 | 2.901 | ||
104.272 | (1) | 80.479 | (1) |
(1) Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 el costo de los inventarios no supera su valor neto de realización.
13. OTROS CRÉDITOS
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | ||||||
No Corriente | Corriente | No Corriente | Corriente | ||||
Deudores por servicios ............................................................................ | 442 | 2.624 | 455 | 2.706 | |||
Créditos de impuestos y reembolsos por exportaciones ......................... | 9.368 | 7.192 | 6.896 | 6.076 | |||
Préstamos a terceros y saldos con sociedades relacionadas(1) .............. | 739 | 820 | 2.435 | 3.288 | |||
Depósitos en garantía .............................................................................. | 2 | 1.298 | 2 | 640 | |||
Gastos pagados por adelantado .............................................................. | 693 | 2.009 | 603 | 2.370 | |||
Anticipo y préstamos a empleados .......................................................... | 16 | 334 | 29 | 596 | |||
Anticipo a proveedores y despachantes de aduana(2) ............................. | - | 9.715 | - | 10.896 | |||
Créditos con socios de UT y Consorcios ................................................. | 2.651 | 3.048 | 2.248 | 7.932 | |||
Seguros a cobrar...................................................................................... | - | 970 | - | 498 | |||
Diversos.................................................................................................... | 14 | 1.731 | 45 | 1.255 | |||
13.925 | 29.741 | 12.713 | 36.257 | ||||
Provisión para otros créditos de cobro dudoso ....................................... | (1.161) | (71) | (924) | (65) | |||
12.764 | 29.670 | 11.789 | 36.192 | ||||
- Para información sobre partes relacionadas, ver Nota 36.
- Incluye, entre otros, anticipos a despachantes de aduana que principalmente corresponden a adelantos para el pago de impuestos y derechos vinculados a la importación de combustibles y bienes.
14. CRÉDITOS POR VENTAS
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | ||||||
No Corriente | Corriente | No Corriente | Corriente | ||||
Deudores comunes y sociedades relacionadas(1)(2) ................................ | 10.057 | 127.032 | 15.325 | 124.657 | |||
Provisión para deudores por ventas de cobro dudoso ............................ | (1.584) | (15.715) | - | (6.580) | |||
8.473 | 111.317 | 15.325 | 118.077 | ||||
- Para información sobre partes relacionadas, ver Nota 36.
- Ver información sobre créditos por ventas por contratos con clientes en Nota 24.
A continuación se describe la evolución de la provisión para deudores por ventas de cobro dudoso por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019:
Provisión para deudores por ventas de | |||||
cobro dudoso | |||||
No Corriente | Corriente | ||||
Saldos al 31 de diciembre de 2018...................................................... | - | 2.776 | |||
Aumentos con cargo a resultados .......................................................... | - | 3.891 | |||
Aplicaciones con cargo a resultados ...................................................... | - | (707) | |||
Cancelación por utilización ..................................................................... | - | (112) | |||
Diferencia de conversión......................................................................... | - | 847 | |||
Resultado por la posición monetaria neta(1) ............................................ | - | (103) | |||
Otros movimientos .................................................................................. | - | (12) | |||
Saldos al 31 de diciembre de 2019...................................................... | - | 6.580 | |||
Aumentos con cargo a resultados .......................................................... | 2.228 | (2) | 8.649 | (2) | |
Aplicaciones con cargo a resultados ...................................................... | - | (566) | |||
Diferencia de conversión......................................................................... | - | 509 | |||
Resultado por la posición monetaria neta(1) ............................................ | - | (101) | |||
Reclasificaciones……………………………………………………………. | (644) | 644 | |||
Saldos al 30 de septiembre de 2020.................................................... | 1.584 | 15.715 | |||
- Incluye el ajuste por inflación de los saldos al inicio de la provisión para deudores por ventas de cobro dudoso de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales y el ajuste por inflación del período el cual fue imputado a resultados.
- Incluye 8.433 correspondientes a los créditos con las distribuidoras de gas natural por las diferencias diarias acumuladas según Decreto N° 1053/2018. Ver Nota 35.a.
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15. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
30 de septiembre | 31 de diciembre | ||
de 2020 | de 2019 | ||
Caja y bancos ........................................................................................................ | 11.603 | 6.983 | |
Colocaciones transitorias a corto plazo(1) ....................................................... | 18.175 | 52.079 | |
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados(2) ........ | 29.863 | 7.038 | |
59.641 | 66.100 | ||
- Incluye plazos fijos y otras inversiones con el BNA por 8.537 y 10.043 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente.
- Ver Nota 7.
16. PROVISIONES
La evolución de las provisiones del Grupo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
Provisión para | |||||||||||||||||
obligaciones para el | |||||||||||||||||
Provisión para juicios y | Provisión para gastos de | abandono de pozos de | |||||||||||||||
contingencias | medio ambiente | hidrocarburos | Total | ||||||||||||||
No | No | No | No | ||||||||||||||
Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | ||||||||||
Saldos al 31 de diciembre de 2018 ............... | 21.235 | 1.123 | 3.720 | 1.622 | 58.433 | 1.784 | 83.388 | 4.529 | |||||||||
Aumentos con cargos a resultados ................. | 18.460 | (2) | 9 | 1.695 | - | 7.409 | - | 27.564 | 9 | ||||||||
Aplicaciones con cargos a resultados .............. | (2.358) | (744) | (63) | - | (2.950) | - | (5.371) | (744) | |||||||||
Cancelaciones por pago/utilización .................. | (73) | (194) | - | (1.821) | - | (2.774) | (73) | (4.789) | |||||||||
Diferencias de cambio y de conversión, netas . | 7.405 | 443 | 479 | 106 | 35.219 | 1.079 | 43.103 | 1.628 | |||||||||
Resultado por la posición monetaria neta(4) ..... | (92) | - | - | - | - | - | (92) | - | |||||||||
Reclasificaciones y otros movimientos ............. | (744) | 648 | (2.003) | 2.003 | (1.004) | (1) | 2.176 | (1) | (3.751) | 4.827 | |||||||
Saldos al 31 de diciembre de 2019 ............... | 43.833 | 1.285 | 3.828 | 1.910 | 97.107 | 2.265 | 144.768 | 5.460 | |||||||||
Aumentos con cargos a resultados .................. | (3) | ||||||||||||||||
7.213 | 144 | 1.369 | - | 7.983 | - | 16.565 | 144 | ||||||||||
Aplicaciones con cargos a resultados .............. | (914) | (659) | (78) | - | - | - | (992) | (659) | |||||||||
Cancelaciones por pago/utilización .................. | (22) | (88) | - | (844) | - | (965) | (22) | (1.897) | |||||||||
Diferencias de cambio y de conversión, netas . | 6.123 | 326 | 364 | 9 | 27.275 | 628 | 33.762 | 963 | |||||||||
Resultado por la posición monetaria neta(4) ..... | (30) | - | - | - | - | - | (30) | - | |||||||||
Reclasificaciones y otros movimientos ............. | (558) | 683 | (939) | 939 | (954) | 954 | (2.451) | 2.576 | |||||||||
Saldos al 30 de septiembre de 2020 ............. | 55.645 | 1.691 | 4.544 | 2.014 | 131.411 | 2.882 | 191.600 | 6.587 | |||||||||
- Incluye 1.172 correspondientes al recálculo de costos por obligaciones para el abandono de pozos de hidrocarburos por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019.
- Incluye 10.572 correspondientes al reconocimiento de la controversia asociada a la deducción del costo por abandono de pozos por los períodos 2011-2017 más el devengamiento de los intereses financieros desde el 31 de marzo de 2019, fecha en la cual la Sociedad tomó la decisión de adherirse al plan de facilidades de pago.
- Incluye el devengamiento de intereses financieros de la controversia asociada a la deducción del costo por abandono de pozos por los períodos 2011-2017.
- Incluye el ajuste por inflación de los saldos al inicio de las provisiones de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales y el ajuste por inflación del período el cual fue imputado a resultados.
Las provisiones para juicios, reclamos y pasivos ambientales se describen en la Nota 15 a los estados financieros consolidados anuales. Las novedades por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 se describen a continuación:
- Reclamos derivados de restricciones en el mercado de gas natural
- Transportadora de Gas del Norte S.A. ("TGN")
Con fecha 16 de octubre de 2020, YPF fue notificada de la sentencia de primera instancia en la que se resuelve:
-
declarar abstracta la pretensión de cumplimiento de contrato de transporte firme de gas (el "Contrato"), impetrada por
TGN; - hacer lugar parcialmente a la demanda presentada en la causa sobre cumplimiento del Contrato, y ordenar a YPF a pagar en concepto de facturas impagas, la suma a determinar por la perito contadora designada, en la etapa de ejecución de sentencia, más intereses y costas del juicio;
- admitir la demanda por daños y perjuicios, y ordenar a YPF a pagar un importe de US$ 231 millones más intereses y costas del juicio.
Con fecha 22 de octubre de 2020 YPF interpuso de recurso de apelación contra la sentencia de primera instancia, que a la fecha de los presentes estados financieros no ha sido concedido.
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2020 Y COMPARATIVOS
17. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
De acuerdo con la NIC 34, en los períodos intermedios, el cargo a resultados por impuesto a las ganancias se reconoce sobre la base de la mejor estimación a la fecha de la tasa impositiva efectiva proyectada al cierre del ejercicio. Los importes calculados para el gasto por impuesto para el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020, podrían requerir ajustes en períodos posteriores en caso de que a partir de nuevos elementos de juicio se modifique la estimación de la tasa impositiva efectiva proyectada.
El cálculo del cargo devengado contablemente por el impuesto a las ganancias para los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019 es el siguiente:
Por los períodos de nueve meses | |||
finalizados el 30 de septiembre de | |||
2020 | 2019 | ||
Impuesto a las ganancias corriente ........................................................................................................................... | (798) | (1.144) | |
Impuesto diferido........................................................................................................................................................ | (6.487) | (12.440) | |
Subtotal ...................................................................................................................................................................... | (7.285) | (13.584) | |
Impuesto a las ganancias - Abandono de pozos ...................................................................................................... | - | (16.239) | |
Impuesto especial - Revalúo impositivo Ley N° 27.430............................................................................................ | - | (4.600) | |
(7.285) | (34.423) | ||
(1)
(2)
(3)
- Incluye (5.175) correspondientes a la reversión de quebrantos relacionados con la controversia asociada a la deducción del costo por abandono de pozos.
- Incluye (10.610) correspondientes a intereses relacionados con la controversia asociada a la deducción del costo por abandono de pozos determinados a la fecha en la cual la Sociedad tomó la decisión de adherirse al plan de facilidades de pago. Ver Nota 15 a los estados financieros consolidados anuales.
- Ver Nota 34.j a los estados financieros consolidados anuales.
La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias correspondiente a los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019 y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado neto antes de impuesto a las ganancias que surge de los estados de resultados integrales intermedios condensados consolidados de cada período, es la siguiente:
Por los períodos de nueve meses | |||
finalizados el 30 de septiembre de | |||
2020 | 2019 | ||
Resultado neto antes de impuesto a las ganancias .................................................................................................. | (106.744) | 11.400 | |
Tasa impositiva vigente.............................................................................................................................................. | 30% | 30% | |
Tasa impositiva vigente aplicada al resultado neto antes de impuesto a las ganancias .......................................... | 32.023 | (3.420) | |
Efecto de la valuación de propiedades, planta y equipo y activos intangibles, netos............................................... | (43.376) | (17.244) | |
Efectos de las diferencias de cambio y otros resultados asociados a la valuación de la moneda, netos(1) ............. | 7.513 | 9.284 | |
Efecto de la valuación de inventarios ........................................................................................................................ | (5.842) | (10.139) | |
Resultado de las inversiones en asociadas y negocios conjuntos............................................................................ | 2.475 | 965 | |
Efecto por cambio de tasa impositiva(2) ..................................................................................................................... | (5.449) | 8.837 | |
Controversia asociada a la deducción del costo por abandono de pozos ................................................................ | - | (5.175) | |
Intereses relacionados con el plan de facilidades de pago por deducción del costo por abandono de pozos ....... | - | 1.333 | |
Diversos...................................................................................................................................................................... | 5.371 | 1.975 | |
Cargo a resultados por impuesto a las ganancias..................................................................................................... | (7.285) | (13.584) | |
- Incluye el efecto del ajuste por inflación impositivo.
- Corresponde a la remedición de los saldos de impuesto diferido a la tasa vigente. Ver Notas 2.b.15 y 34.j a los estados financieros consolidados anuales.
El Grupo ha clasificado 1.048 como impuesto a las ganancias a pagar corrientes, los cuales incluyen principalmente 917 correspondientes a las 12 cuotas relacionadas con el plan de facilidades de pago (ver Nota 15 a los estados financieros consolidados anuales). Asimismo, el Grupo ha clasificado 2.682 como impuesto a las ganancias a pagar no corrientes, los cuales incluyen principalmente 2.676 correspondientes a las 35 cuotas restantes del mencionado plan.
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17. IMPUESTO A LAS GANANCIAS (Cont.)
Asimismo, la composición del impuesto diferido al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
30 de septiembre | 31 de diciembre | ||||
de 2020 | de 2019 | ||||
Activos impositivos diferidos | |||||
Provisiones y otros pasivos no deducibles ................................................................................................................. | 11.940 | 5.344 | |||
Quebrantos .................................................................................................................................................................. | 76.690 | 52.443 | |||
Diversos ....................................................................................................................................................................... | 1.234 | 937 | |||
Total activo impositivo diferido ................................................................................................................................. | 89.864 | 58.724 | |||
Pasivos impositivos diferidos | |||||
Propiedades, planta y equipo ...................................................................................................................................... | (126.494) | (110.704) | |||
Ajuste por inflación impositivo ..................................................................................................................................... | (61.576) | (38.177) | |||
Diversos ....................................................................................................................................................................... | (4.883) | (5.491) | |||
Total pasivo impositivo diferido ................................................................................................................................ | (192.953) | (154.372) | |||
Total impuesto diferido, neto ................................................................................................................................ | (103.089) | (1) | (95.648) | (1) |
- Incluye (1.207) y (1.523) al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente, correspondientes al ajuste por inflación del pasivo diferido al inicio de las subsidiarias con moneda funcional peso con efecto en los otros resultados integrales y el ajuste por inflación del período el cual fue imputado a resultados.
Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, no existen activos por impuestos diferidos no registrados significativos.
Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, se han clasificado como activo por impuesto diferido 2.676 y 1.583, respectivamente, y como pasivo por impuesto diferido 105.765 y 97.231, respectivamente, que surge de las posiciones netas de impuesto diferido de cada una de las sociedades individuales que forman parte de estos estados financieros intermedios condensados consolidados.
Al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, las causas que generaron imputaciones dentro de los "Otros resultados integrales" no generaron diferencias temporales objeto de impuesto a las ganancias.
18. CARGAS FISCALES
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | ||||||
No Corriente | Corriente | No Corriente | Corriente | ||||
IVA ............................................................................................................... | - | 2.903 | - | 3.532 | |||
Retenciones y percepciones ....................................................................... | - | 1.628 | - | 2.070 | |||
Regalías....................................................................................................... | - | 2.943 | - | 1.268 | |||
Impuesto a los combustibles ....................................................................... | - | 4.336 | - | 635 | |||
IIBB .............................................................................................................. | - | 366 | - | 512 | |||
Diversos....................................................................................................... | 20 | 3.832 | 1.428 | 3.420 | |||
20 | 16.008 | 1.428 | 11.437 | ||||
19. REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | ||||||
No Corriente | Corriente | No Corriente | Corriente | ||||
Remuneraciones y cargas sociales ............................................................ | - | 3.120 | - | 2.976 | |||
Provisión por bonificaciones e incentivos ................................................... | - | 3.114 | - | 3.468 | |||
Provisión por vacaciones ............................................................................ | - | 4.422 | - | 3.610 | |||
Otros beneficios a los empleados ............................................................... | 2.923 | 1.765 | - | 150 | |||
2.923 | 12.421 | - | 10.204 | ||||
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20. PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS
Al 30 de septiembre de 2020, el Grupo ha registrado pasivos por arrendamientos en el pasivo no corriente y corriente por 40.741 y 26.853, respectivamente.
La evolución de los pasivos por arrendamientos del Grupo por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
Pasivos por | |
arrendamientos | |
Saldos por aplicación inicial de NIIF 16.................................................................. | 23.059 |
Altas por nuevos contratos.......................................................................................... | 39.779 |
Aumentos por actualización financiera ....................................................................... | 2.885 |
Bajas de arrendamientos ............................................................................................ | (1.741) |
Pagos .......................................................................................................................... | (15.208) |
Diferencias de cambio y conversión, netas ................................................................ | 12.999 |
Resultado por la posición monetaria neta(1) ................................................................ | 7 |
Saldos al 31 de diciembre de 2019.......................................................................... | 61.780 |
Altas por nuevos contratos.......................................................................................... | 4.245 |
Aumentos por actualización financiera ....................................................................... | 4.662 |
Bajas de arrendamientos ............................................................................................ | (2.993) |
Pagos .......................................................................................................................... | (15.470) |
Diferencias de cambio y conversión, netas ................................................................ | 15.360 |
Resultado por la posición monetaria neta(1) ......................................................................... | 10 |
Saldos al 30 de septiembre de 2020........................................................................ | 67.594 |
- Incluye el ajuste por inflación de los saldos al inicio de los pasivos por arrendamientos de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales y el ajuste por inflación del período el cual fue imputado a resultados.
21. PRÉSTAMOS
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | ||||||||||
Tasa de interés (1) | Vencimiento | No Corriente | Corriente | No Corriente | Corriente | ||||||
En pesos | |||||||||||
Obligaciones negociables(4) ............. | 16,50% | - | 35,73% | 2020-2024 | 7.102 | 17.669 | 8.619 | 27.481 | |||
Prefinanciación de exportaciones .... | 37,00% | 2020 | - | 4.726 | - | - | |||||
Préstamos financieros...................... | 37,48% | - | 57,08% | 2020-2024 | 5.140 | 10.772 | - | 3.687 | |||
Adelantos en cuenta corriente ......... | 33,00% | - | 36,00% | 2020 | - | 1.051 | - | 2.103 | |||
12.242 | 34.218 | 8.619 | 33.271 | ||||||||
En monedas distintas del peso | |||||||||||
Obligaciones negociables(2)(3) .......... | 0,00% | - | 10,00% | 2020-2047 | 451.542 | 47.370 | 375.560 | 13.279 | |||
Prefinanciación de exportaciones(5) . | 3,98% | - | 8,19% | 2020-2022 | 11.412 | 26.492 | 10.762 | 33.100 | |||
Financiación de importaciones......... | 6,29% | - | 8,38% | 2020 | - | 3.493 | - | 17.876 | |||
Préstamos financieros...................... | 0,88% | - | 6,70% | 2020-2027 | 5.211 | 32.413 | 24.710 | 9.583 | |||
468.165 | 109.768 | 411.032 | 73.838 | ||||||||
480.407 | 143.986 | 419.651 | 107.109 | ||||||||
- Tasa de interés nominal anual vigente al 30 de septiembre de 2020.
- Se exponen netas de 326 de ON propias en cartera, recompradas mediante operaciones en el mercado abierto al 31 de diciembre de 2019.
- Incluye 15.309 y 4.643 al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, respectivamente, de valor nominal de ON que serán canceladas en pesos al tipo de cambio aplicable según las condiciones de la serie emitida.
- Incluye 4.602 y 15.850, al 30 de septiembre de 2020 y al 31 de diciembre de 2019, respectivamente, de valor nominal de ON que serán canceladas en dólares al tipo de cambio aplicable según las condiciones de la serie emitida.
- Incluye prefinanciación de exportaciones otorgadas por el BNA. Al 30 de septiembre de 2020, incluye 3.005, que devengan a una tasa promedio ponderada de 6,64%. Al 31 de diciembre de 2019, incluye 4.933, que devengan a una tasa promedio ponderada de 6,89%.
A continuación se incluye la evolución de los préstamos por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de
2020 y por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019:
Préstamos | |
Saldos al 31 de diciembre de 2018................................................................................... | 335.078 |
Toma de préstamos ............................................................................................................. | 97.351 |
Pago de préstamos .............................................................................................................. | (93.456) |
Pago de intereses ................................................................................................................ | (41.606) |
Intereses devengados(1) ....................................................................................................... | 44.570 |
Diferencia de cambio y de conversión, neta ........................................................................ | 185.420 |
Resultado por la posición monetaria neta(2) ......................................................................... | (597) |
Saldos al 31 de diciembre de 2019................................................................................... | 526.760 |
Toma de préstamos ............................................................................................................. | 102.684 |
Pago de préstamos .............................................................................................................. | (129.668) |
Pago de intereses ................................................................................................................ | (47.941) |
Intereses devengados(1) ....................................................................................................... | 43.486 |
Diferencia de cambio y de conversión, neta ........................................................................ | 127.179 |
Resultado por canje de deuda…………………………………………………………… | 2.097 |
Resultado por la posición monetaria neta(2) ......................................................................... | (204) |
Saldos al 30 de septiembre de 2020................................................................................. | 624.393 |
- Incluye costos financieros capitalizados.
- Incluye el ajuste por inflación de los saldos al inicio de los préstamos de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales y el ajuste por inflación del período el cual fue imputado a resultados.
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21. PRÉSTAMOS (Cont.)
Se indican a continuación las principales características de las obligaciones negociables emitidas:
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | ||||||||||||||||||||
Mes | Año | Valor nominal | Ref. | Clase | Tasa de interés(3) | Vencimiento | No corriente | Corriente | No corriente | Corriente | |||||||||||
- | 1998 | US$ | 15 | (1) | (6) | - | Fija | 10,00% | 2028 | 1.127 | 47 | 886 | 15 | ||||||||
Abril ........................................... | 2013 | $ | 2.250 | (2) (4) | (6) (7) | Clase XVII | - | - | - | - | - | - | 1.217 | ||||||||
Junio.......................................... | 2013 | $ | 1.265 | (2) (4) (6) | Clase XX | - | - | - | - | - | - | 643 | |||||||||
Julio........................................... | 2013 | US$ | 92 | (2) (5) (6) | Clase XXII | - | - | - | - | - | - | 729 | |||||||||
Abril, febrero y octubre.............. | 2014/5/6 | US$ | 1.522 | (2) (4) (6) | Clase XXVIII | Fija | 8,75% | 2024 | 115.806 | 3.052 | 91.010 | 1.925 | |||||||||
Marzo ........................................ | 2014 | $ | 500 | (2) (6) (7) | Clase XXIX | - | - | - | - | - | - | 206 | |||||||||
Septiembre................................ | 2014 | $ | 1.000 | (2) (6) (7) | Clase XXXIV | BADLAR más 0,1% | 29,83% | 2024 | 500 | 170 | 667 | 279 | |||||||||
Febrero...................................... | 2015 | $ | 950 | (2) (6) (7) | Clase XXXVI | - | - | - | - | - | - | 1.161 | |||||||||
Abril ........................................... | 2015 | $ | 935 | (2) (4) (6) | Clase XXXVIII | - | - | - | - | - | - | 349 | |||||||||
Abril ........................................... | 2015 | US$ | 1.500 | (2) | (6) | Clase XXXIX | Fija | 8,50% | 2025 | 114.120 | 1.671 | 89.416 | 3.230 | ||||||||
Septiembre................................ | 2015 | $ | 1.900 | (2) (6) (7) | Clase XLI | - | - | - | - | - | - | 719 | |||||||||
Septiembre y diciembre ............ | 2015/9 | $ | 5.196 | (2) (4) (6) | Clase XLII | - | - | - | - | - | - | 5.952 | |||||||||
Octubre ..................................... | 2015 | $ | 2.000 | (2) (6) (7) | Clase XLIII | BADLAR | 27,13% | 2023 | 2.000 | 241 | 2.000 | 183 | |||||||||
Marzo y enero ........................... | 2016/20 | $ | 5.455 | (2) (4) (6) | Clase XLVI | BADLAR más 6% | 35,72% | 2021 | - | 5.587 | 1.350 | 251 | |||||||||
Marzo ........................................ | 2016 | US$ | 1.000 | (2) | (6) | Clase XLVII | Fija | 8,50% | 2021 | - | 31.446 | 59.790 | 1.383 | ||||||||
Abril ........................................... | 2016 | US$ | 46 | (2) (5) (6) | Clase XLVIII | - | - | - | - | - | - | 2.785 | |||||||||
Abril ........................................... | 2016 | $ | 535 | (2) | (6) | Clase XLIX | - | - | - | - | - | - | 593 | ||||||||
Julio........................................... | 2016 | $ | 11.248 | (2) (6) (8) | Clase L | - | - | - | - | - | - | 12.902 | |||||||||
Mayo ......................................... | 2017 | $ | 4.602 | (2) (6) (8) | Clase LII | Fija | 16,50% | 2022 | 4.602 | 299 | 4.602 | 108 | |||||||||
Julio y diciembre ....................... | 2017 | US$ | 1.000 | (2) | (6) | Clase LIII | Fija | 6,95% | 2027 | 76.864 | 1.032 | 60.399 | 1.890 | ||||||||
Diciembre .................................. | 2017 | US$ | 750 | (2) | (6) | Clase LIV | Fija | 7,00% | 2047 | 56.397 | 1.159 | 44.311 | 126 | ||||||||
Junio.......................................... | 2019 | US$ | 500 | (6) | (9) | Clase I | Fija | 8,50% | 2029 | 37.862 | 833 | 29.748 | 17 | ||||||||
Diciembre .................................. | 2019 | $ | 1.683 | (6) | (9) | Clase II | - | - | - | - | - | - | 1.729 | ||||||||
Diciembre, abril, mayo y junio ... | 2019/20 | $ | 3.708 | (6) | (9) | Clase III | BADLAR más 6% | 35,73% | 2020 | - | 3.793 | - | 1.189 | ||||||||
Diciembre .................................. | 2019 | US$ | 19 | (5) (6) (9) | Clase IV | Fija | 7,00% | 2020 | - | 1.506 | - | 1.179 | |||||||||
Enero......................................... | 2020 | $ | 2.112 | (6) | (9) | Clase V | BADLAR más 5% | 34,65% | 2021 | - | 2.245 | - | - | ||||||||
Enero y marzo........................... | 2020 | $ | 5.006 | (6) | (9) | Clase VI | BADLAR más 6% | 35,65% | 2021 | - | 5.334 | - | - | ||||||||
Enero......................................... | 2020 | US$ | 10 | (5) (6) (9) | Clase VII | Fija | 5,00% | 2021 | - | 759 | - | - | |||||||||
Marzo ........................................ | 2020 | US$ | 9 | (6) | (9) | Clase VIII | Fija | 5,00% | 2021 | - | 683 | - | - | ||||||||
Marzo ........................................ | 2020 | US$ | 4 | (6) | (9) | Clase IX | Fija | 6,00% | 2021 | 299 | 1 | - | - | ||||||||
Mayo ......................................... | 2020 | US$ | 93 | (5) (6) (9) | Clase XI | Fija | 0,00% | 2021 | 7.093 | - | - | - | |||||||||
Junio.......................................... | 2020 | US$ | 78 | (5) (6) (9) | Clase XII | Fija | 1,50% | 2022 | 5.963 | 4 | - | - | |||||||||
Julio........................................... | 2020 | US$ | 543 | (6) | (9) | Clase XIII | Fija | 8,50% | 2025 | 36.011 | 5.177 | - | - | ||||||||
458.644 | 65.039 | 384.179 | 40.760 | ||||||||||||||||||
- Corresponde al Programa Global 1997 por el monto de US$ 1.000 millones.
- Corresponde al Programa Global 2008 por el monto de US$ 10.000 millones.
- Tasa de interés nominal anual vigente al 30 de septiembre de 2020.
- La ANSES y/o el Fondo Argentino de Hidrocarburos han participado de la suscripción primaria de los presentes títulos, los cuales pueden, a criterio de los respectivos tenedores, ser posteriormente negociadas en los mercados de valores en donde los títulos se encuentran autorizados a cotizar.
- La moneda de pago de la presente emisión es el peso al tipo de cambio aplicable de acuerdo a las condiciones de la serie emitida.
- A la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, el Grupo ha dado cumplimiento total al destino de los fondos detallados en los suplementos de precios correspondientes.
- ON calificada como inversión productiva computable para el punto 35.8.1, Inciso K del Reglamento General de la Actividad Aseguradora de la Superintendencia de Seguros de la Nación.
- La moneda de pago de la presente emisión es el dólar al tipo de cambio aplicable de acuerdo a las condiciones de la serie emitida.
- Corresponde al programa de Emisor Frecuente. Ver Nota 20 a los estados financieros consolidados anuales.
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21. PRÉSTAMOS (Cont.)
Canje de ON
Con fecha 2 de julio de 2020, YPF ofreció las ON Clase XIII denominadas en dólares estadounidenses a tasa fija del 8,5% amortizables con vencimiento en 2025 por un valor nominal de hasta US$ 950 millones y un pago de US$ 100 en efectivo por cada US$ 1.000 en monto de capital, a ser emitidas en canje por las ON Clase XLVII emitidas el 23 de marzo de 2016 por un valor nominal de US$ 1.000 millones con vencimiento en 2021.
Asimismo, con fecha 13 de julio de 2020, YPF anunció ciertas modificaciones relacionadas con la oferta, ofreciendo las ON Clase XIII por un valor nominal de hasta US$ 925 millones y un pago de US$ 125 en efectivo por cada US$ 1.000 en monto de capital.
Con fecha 31 de julio de 2020, se produjo el vencimiento final de la operación. El valor nominal de las ON Clase XLVII presentadas al canje fue de US$ 587,3 millones, representando una adhesión del 58,73%. Como resultado de la operación, YPF emitió ON Clase XIII por US$ 542,8 millones y efectuó un pago de aproximadamente US$ 90 millones en efectivo (incluyendo los intereses devengados y no pagados por las ON Clase XLVII).
YPF evaluó si los instrumentos sujetos a canje eran sustancialmente diferentes, considerando tanto aspectos cualitativos (por ejemplo, moneda, plazo y tasa) como cuantitativos (si el valor presente de los flujos de efectivo descontados bajo las nuevas condiciones, incluyendo cualquier comisión pagada neta de cualquier comisión recibida, y utilizando para hacer el descuento la tasa de interés efectiva original, difiere al menos en un 10% del valor presente descontado de los flujos de efectivo que todavía resten del pasivo financiero original). En este sentido, la Sociedad reconoció el canje de las ON como una modificación debido a que los instrumentos sujetos a canje no son sustancialmente diferentes. Como resultado de la operación, YPF reconoció una pérdida de 2.097 (ver Nota 28).
22. OTROS PASIVOS
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | ||||||
No Corriente | Corriente | No Corriente | Corriente | ||||
Extensión de concesiones.......................................................................... | 642 | 571 | 529 | 593 | |||
Pasivos por reclamos contractuales(1)........................................................ | 177 | 70 | 170 | 59 | |||
Diversos...................................................................................................... | - | 907 | 4 | 658 | |||
819 | 1.548 | 703 | 1.310 | ||||
- Ver Nota 15 a los estados financieros consolidados anuales.
23. CUENTAS POR PAGAR
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | |||||||||
No Corriente | Corriente | No Corriente | Corriente | |||||||
Proveedores comunes y sociedades relacionadas(1).................................. | 654 | 112.792 | 1.869 | 145.942 | ||||||
Depósitos en garantía ................................................................................. | 24 | 763 | 21 | 704 | ||||||
Deudas con socios de UT y Consorcios ..................................................... | 1.154 | 4.069 | 575 | 851 | ||||||
Diversos....................................................................................................... | - | 1.614 | - | 1.098 | ||||||
1.832 | 119.238 | 2.465 | 148.595 | |||||||
- Para información sobre partes relacionadas, ver Nota 36.
24. INGRESOS
Por los períodos de nueve meses | |||
finalizados el 30 de septiembre de | |||
2020 | 2019 | ||
Ventas de bienes y servicios ................................................................................. | 492.111 | 477.752 | |
Incentivos otorgados por el Estado Nacional(1) ..................................................... | 6.732 | 9.065 | |
Impuesto sobre los ingresos brutos ...................................................................... | (17.130) | (15.132) | |
481.713 | 471.685 | ||
- Ver Nota 36.
Las operaciones del Grupo y los principales ingresos se describen en la Nota 6. Los ingresos del Grupo son derivados de contratos con clientes, con la excepción de los incentivos otorgados por el Estado Nacional.
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24. INGRESOS (Cont.)
• Desagregación de los ingresos o Tipo de bien o servicio
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 | |||||||||
Gas y | Administración | ||||||||
Upstream | Downstream | Energía | central y otros | Total | |||||
Gas oil........................................................................................ | - | 172.168 | - | - | 172.168 | ||||
Naftas ........................................................................................ | - | 86.644 | - | - | 86.644 | ||||
Gas natural(1) ............................................................................. | - | 513 | 79.340 | - | 79.853 | ||||
Crudo ......................................................................................... | - | 6.837 | - | - | 6.837 | ||||
Aerokerosene ............................................................................ | - | 13.179 | - | - | 13.179 | ||||
Lubricantes y derivados ............................................................ | - | 13.296 | - | - | 13.296 | ||||
GLP............................................................................................ | - | 9.528 | - | - | 9.528 | ||||
Fuel oil ....................................................................................... | - | 10.205 | - | - | 10.205 | ||||
Petroquímicos............................................................................ | - | 15.086 | - | - | 15.086 | ||||
Fertilizantes ............................................................................... | - | 13.842 | - | - | 13.842 | ||||
Harinas, aceites y granos .......................................................... | - | 24.655 | - | - | 24.655 | ||||
Asfaltos ...................................................................................... | - | 2.007 | - | - | 2.007 | ||||
Productos de reventa en tiendas de estaciones de servicio..... | - | 2.548 | - | - | 2.548 | ||||
Ingresos por servicios................................................................ | - | - | - | 2.163 | 2.163 | ||||
Ingresos por contratos de construcción .................................... | - | - | - | 6.383 | 6.383 | ||||
Nafta virgen ............................................................................... | - | 4.981 | - | - | 4.981 | ||||
Carbón residual ......................................................................... | - | 3.925 | - | - | 3.925 | ||||
Regasificación de GNL.............................................................. | - | - | 4.534 | - | 4.534 | ||||
Otros bienes y servicios ............................................................ | 2.494 | 8.852 | 7.371 | 1.560 | 20.277 | ||||
2.494 | 388.266 | 91.245 | 10.106 | 492.111 |
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 | |||||||||
Gas y | Administración | ||||||||
Upstream | Downstream | Energía | central y otros | Total | |||||
Gas oil........................................................................................ | - | 154.363 | - | - | 154.363 | ||||
Naftas ........................................................................................ | - | 99.158 | - | - | 99.158 | ||||
Gas natural(1) ............................................................................. | - | 1.025 | 81.072 | - | 82.097 | ||||
Crudo ......................................................................................... | - | 9.650 | - | - | 9.650 | ||||
Aerokerosene ............................................................................ | - | 30.867 | - | - | 30.867 | ||||
Lubricantes y derivados ............................................................ | - | 9.471 | - | - | 9.471 | ||||
GLP............................................................................................ | - | 9.989 | - | - | 9.989 | ||||
Fuel oil ....................................................................................... | - | 4.569 | - | - | 4.569 | ||||
Petroquímicos............................................................................ | - | 15.171 | - | - | 15.171 | ||||
Fertilizantes ............................................................................... | - | 5.156 | - | - | 5.156 | ||||
Harinas, aceites y granos .......................................................... | - | 14.119 | - | - | 14.119 | ||||
Asfaltos ...................................................................................... | - | 3.689 | - | - | 3.689 | ||||
Productos de reventa en tiendas de estaciones de servicio..... | - | 3.201 | - | - | 3.201 | ||||
Ingresos por servicios................................................................ | - | - | - | 2.525 | 2.525 | ||||
Ingresos por contratos de construcción .................................... | - | - | - | 9.372 | 9.372 | ||||
Nafta virgen ............................................................................... | - | 2.585 | - | - | 2.585 | ||||
Carbón residual ......................................................................... | - | 4.602 | - | - | 4.602 | ||||
Regasificación de GNL.............................................................. | - | - | 1.760 | - | 1.760 | ||||
Otros bienes y servicios ............................................................ | 2.008 | 4.645 | 6.336 | 2.419 | 15.408 | ||||
2.008 | 372.260 | 89.168 | 14.316 | 477.752 |
- Incluye 53.578 y 54.048 correspondientes a ventas de gas natural de producción propia por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente.
o Canales de venta
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 | |||||||||
Gas y | Administración | ||||||||
Upstream | Downstream | Energía | central y otros | Total | |||||
Estaciones de servicio............................................................... | - | 167.437 | - | - | 167.437 | ||||
Usinas ........................................................................................ | - | 4.009 | 8.647 | - | 12.656 | ||||
Distribuidoras............................................................................. | - | - | 24.241 | - | 24.241 | ||||
Distribución minorista de gas natural ........................................ | - | - | 24.948 | - | 24.948 | ||||
Industrias, transporte y aviación ............................................... | - | 65.328 | 22.017 | - | 87.345 | ||||
Agro ........................................................................................... | - | 66.234 | - | - | 66.234 | ||||
Industria petroquímica ............................................................... | - | 16.665 | - | - | 16.665 | ||||
Trading....................................................................................... | - | 28.531 | - | - | 28.531 | ||||
Compañías petroleras ............................................................... | - | 26.085 | - | - | 26.085 | ||||
Comercialización de GLP .......................................................... | - | 4.826 | - | - | 4.826 | ||||
Otros canales de venta ............................................................. | 2.494 | 9.151 | 11.392 | 10.106 | 33.143 | ||||
2.494 | 388.266 | 91.245 | 10.106 | 492.111 |
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24. INGRESOS (Cont.)
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 | |||||||||
Gas y | Administración | ||||||||
Upstream | Downstream | Energía | central y otros | Total | |||||
Estaciones de servicio............................................................... | - | 178.864 | - | - | 178.864 | ||||
Usinas ........................................................................................ | - | 709 | 11.268 | - | 11.977 | ||||
Distribuidoras............................................................................. | - | - | 17.305 | - | 17.305 | ||||
Distribución minorista de gas natural ........................................ | - | - | 33.319 | - | 33.319 | ||||
Industrias, transporte y aviación ............................................... | - | 81.990 | 19.179 | - | 101.169 | ||||
Agro ........................................................................................... | - | 45.490 | - | - | 45.490 | ||||
Industria petroquímica ............................................................... | - | 17.166 | - | - | 17.166 | ||||
Trading....................................................................................... | - | 24.352 | - | - | 24.352 | ||||
Compañías petroleras ............................................................... | - | 13.266 | - | - | 13.266 | ||||
Comercialización de GLP .......................................................... | - | 4.360 | - | - | 4.360 | ||||
Otros canales de venta ............................................................. | 2.008 | 6.063 | 8.097 | 14.316 | 30.484 | ||||
2.008 | 372.260 | 89.168 | 14.316 | 477.752 |
- Mercado de destino
Las ventas por contratos al mercado interno ascienden a 427.021 y 420.058 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente.
Las ventas por contratos al mercado externo ascienden a 65.090 y 57.694 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente.
- Saldos de los contratos
El siguiente cuadro provee información sobre créditos, activos de contratos y pasivos de contratos:
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | ||||||
No corriente | Corriente | No corriente | Corriente | ||||
Créditos por contratos incluidos en Créditos por ventas ....................................... | 10.057 | 101.464 | 6.785 | 100.706 | |||
Activos de contratos ............................................................................................... | - | 426 | - | 203 | |||
Pasivos de contratos .............................................................................................. | - | 8.746 | 294 | 7.404 |
Los activos de contratos están relacionados principalmente a los trabajos realizados por el Grupo en el marco de los contratos de construcción.
Los pasivos de contratos están relacionados principalmente a los anticipos recibidos de clientes bajo contratos de venta de commodities, combustibles, petróleo crudo, metanol, lubricantes y derivados, gas oil y gas natural, entre otros.
Durante los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, el Grupo ha reconocido 6.983 y 4.184, respectivamente, en los ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes en el estado de resultados integrales, los cuales habían sido incluidos en el saldo de pasivos de contratos al comienzo del período.
25. COSTOS
Por los períodos de nueve meses | |||
finalizados el 30 de septiembre de | |||
2020 | 2019 | ||
Inventarios al inicio del ejercicio........................................................................... | 80.479 | 53.324 | |
Compras ............................................................................................................... | 125.225 | 139.580 | |
Costos de producción(1) ........................................................................................ | 330.793 | 259.286 | |
Diferencia de conversión ...................................................................................... | 22.511 | 31.577 | |
Ajuste por inflación(2) ............................................................................................ | 353 | 342 | |
Inventarios al cierre del período ........................................................................... | (104.272) | (95.545) | |
455.089 | 388.564 | ||
- Ver Nota 26.
- Corresponde al ajuste por inflación de los saldos al inicio de los inventarios de las subsidiarias con moneda funcional peso el cual fue imputado a los otros resultados integrales.
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26. GASTOS POR NATURALEZA
El Grupo presenta los estados de resultados integrales intermedios condensados consolidados clasificando los gastos según su función como parte de las líneas "Costos", "Gastos de administración", "Gastos de comercialización" y "Gastos de exploración". A continuación se brinda la información adicional a revelar requerida sobre la naturaleza de los gastos y su relación con la función dentro del Grupo por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019:
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 | ||||||||||||
Costos de | Gastos de | Gastos de | Gastos de | |||||||||
producción(3) | administración | comercialización | exploración | Total | ||||||||
Sueldos y cargas sociales.................................... | 29.442 | 9.108 | 4.685 | 621 | 43.856 | (5) | ||||||
Honorarios y retribuciones por servicios ............ | 1.709 | 6.325 | (2) | 1.170 | 77 | 9.281 | ||||||
Otros gastos de personal ..................................... | 6.222 | 555 | 260 | 29 | 7.066 | |||||||
Impuestos, tasas y contribuciones ...................... | 5.358 | 293 | 11.549 | (1) | - | 17.200 | ||||||
Regalías, servidumbres y cánones ..................... | 30.826 | - | 67 | 57 | 30.950 | |||||||
Seguros .................................................................. | 3.626 | 200 | 102 | - | 3.928 | |||||||
Alquileres de inmuebles y equipos...................... | 5.149 | 24 | 1.300 | - | 6.473 | (4) | ||||||
Gastos de estudio ................................................. | - | - | - | 344 | 344 | |||||||
Depreciación de propiedades, planta y equipo . | 126.879 | 2.963 | 4.105 | - | 133.947 | |||||||
Amortización de activos intangibles .................... | 1.990 | 391 | 28 | - | 2.409 | |||||||
Depreciación de activos por derecho de uso..... | 12.670 | 11 | 701 | - | 13.382 | |||||||
Materiales y útiles de consumo ........................... | 15.359 | 72 | 259 | 23 | 15.713 | |||||||
Contrataciones de obra y otros servicios ........... | 28.258 | 461 | 2.546 | 293 | 31.558 | (4) | ||||||
Conservación, reparación y mantenimiento....... | 36.038 | 923 | 1.099 | 2 | 38.062 | (4) | ||||||
Perforaciones exploratorias improductivas ........ | - | - | - | 3.576 | 3.576 | |||||||
Transporte, productos y cargas ........................... | 16.052 | 2 | 12.160 | - | 28.214 | (4) | ||||||
Deudores por ventas de cobro dudoso .............. | - | - | 10.311 | - | 10.311 | |||||||
Gastos de publicidad y propaganda ................... | - | 1.399 | 265 | - | 1.664 | |||||||
Combustibles, gas, energía y otros..................... | 11.215 | 549 | 2.795 | 52 | 14.611 | (4) | ||||||
330.793 | 23.276 | 53.402 | 5.074 | 412.545 |
- Incluye 7.737 correspondientes a retenciones a las exportaciones.
- Incluye 70 correspondientes a honorarios y retribuciones por todo concepto a Directores y Síndicos integrantes del Directorio de YPF. El 30 de abril de 2020 la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de YPF resolvió ratificar los honorarios correspondientes al ejercicio 2019 por 83 y aprobar como honorarios a cuenta por dichos honorarios y retribuciones por el ejercicio 2020 la suma de 123.
- El gasto reconocido en el estado de resultados integrales intermedio condensado consolidado correspondiente a las actividades de investigación y desarrollo ascendió a 1.034.
- Incluyen 3.818 y 3.099 correspondientes a los arrendamientos de corto plazo y al cargo variable de los arrendamientos relacionados con el rendimiento y/o uso del activo subyacente, respectivamente.
- Incluye 1.409 correspondientes al Programa de Asistencia al Trabajo y la Producción en beneficio de AESA y OPESSA. Ver Nota 36.
Por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019 | ||||||||||
Costos de | Gastos de | Gastos de | Gastos de | |||||||
producción(3) | administración | comercialización | exploración | Total | ||||||
Sueldos y cargas sociales.................................... | 22.669 | 5.534 | 2.842 | 489 | 31.534 | |||||
Honorarios y retribuciones por servicios ............ | 1.836 | 4.272 | (2) | 833 | 20 | 6.961 | ||||
Otros gastos de personal ..................................... | 6.073 | 623 | 323 | 113 | 7.132 | |||||
Impuestos, tasas y contribuciones ...................... | 4.889 | 171 | 7.572 | (1) | 44 | 12.676 | ||||
Regalías, servidumbres y cánones ..................... | 30.455 | - | 80 | 43 | 30.578 | |||||
Seguros .................................................................. | 1.540 | 99 | 104 | - | 1.743 | |||||
Alquileres de inmuebles y equipos...................... | 6.895 | 32 | 508 | - | 7.435 | |||||
Gastos de estudio ................................................. | - | - | - | 933 | 933 | |||||
Depreciación de propiedades, planta y equipo . | 94.746 | 1.986 | 2.488 | - | 99.220 | |||||
Amortización de activos intangibles .................... | 1.422 | 222 | 21 | - | 1.665 | |||||
Depreciación de activos por derecho de uso..... | 6.773 | - | 429 | - | 7.202 | |||||
Materiales y útiles de consumo ........................... | 15.398 | 110 | 178 | 29 | 15.715 | |||||
Contrataciones de obra y otros servicios ........... | 13.417 | 509 | 1.745 | 198 | 15.869 | |||||
Conservación, reparación y mantenimiento....... | 33.182 | 624 | 662 | 52 | 34.520 | |||||
Perforaciones exploratorias improductivas ........ | - | - | - | 2.502 | 2.502 | |||||
Transporte, productos y cargas ........................... | 15.592 | 2 | 10.887 | - | 26.481 | |||||
Deudores por ventas de cobro dudoso .............. | - | - | 983 | - | 983 | |||||
Gastos de publicidad y propaganda ................... | - | 1.822 | 504 | - | 2.326 | |||||
Combustibles, gas, energía y otros..................... | 4.399 | 571 | 2.776 | 70 | 7.816 | |||||
259.286 | 16.577 | 32.935 | 4.493 | 313.291 |
- Incluye 4.639 correspondientes a retenciones a las exportaciones.
- Incluye 63 correspondientes a honorarios y retribuciones por todo concepto a Directores y Síndicos integrantes del Directorio de YPF. El 26 de abril de 2019 la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas de YPF resolvió ratificar los honorarios correspondientes al ejercicio 2018 por 65 y aprobar como honorarios a cuenta por dichos honorarios y retribuciones por el ejercicio 2019 la suma de 87.
- El gasto reconocido en el estado de resultados integrales intermedio condensado consolidado correspondiente a las actividades de investigación y desarrollo ascendió a 798.
- Incluyen 4.283 y 1.534 correspondientes a los arrendamientos de corto plazo y al cargo variable de los arrendamientos relacionados con el rendimiento y/o uso del activo subyacente, respectivamente.
(4)
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27. OTROS RESULTADOS OPERATIVOS, NETOS
Por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de
Resultado por cesión de participación en áreas..............................................................................
Juicios...............................................................................................................................................
Seguros ............................................................................................................................................
Incentivo para la construcción(4).......................................................................................................
Diversos............................................................................................................................................
2020 | 2019 | ||
12.233 | (1) | 965 | (2) |
(4.345) | (2.827) | ||
3.189 | (3) | 249 | |
- | 613 | ||
750 | 487 | ||
11.827 | (513) | ||
- Ver Nota 4.
- Ver Nota 3 a los estados financieros consolidados anuales.
- Corresponde principalmente a la indemnización total y definitiva por los siniestros ocurridos en las áreas Bandurria Sur y Loma La Lata Oeste.
- Ver Nota 36.
28. RESULTADOS FINANCIEROS, NETOS
Por los períodos de nueve meses | ||||
finalizados el 30 de septiembre de | ||||
2020 | 2019 | |||
Ingresos financieros | ||||
Intereses ganados............................................................................................................................ | 5.360 | 4.081 | ||
Diferencias de cambio...................................................................................................................... | 66.568 | 77.091 | ||
Actualizaciones financieras .............................................................................................................. | 1.946 | 4.750 | ||
Total ingresos financieros ............................................................................................................ | 73.874 | 85.922 | ||
Costos financieros | ||||
Intereses perdidos............................................................................................................................ | (48.268) | (32.641) | ||
Diferencias de cambio...................................................................................................................... | (40.563) | (30.337) | ||
Actualizaciones financieras.............................................................................................................. | (12.369) | (1.652) | ||
Total costos financieros ................................................................................................................ | (101.200) | (64.630) | ||
Otros resultados financieros | ||||
Resultados por valuación a valor razonable de activos financieros con cambios en resultados ... | 1.607 | (3.905) | ||
Resultados por instrumentos financieros derivados ........................................................................ | (485) | (43) | ||
Resultado por la posición monetaria neta ....................................................................................... | 4.515 | 3.664 | ||
Resultado por transacciones con activos financieros...................................................................... | 9.597 | - | ||
Resultado por canje de instrumentos financieros............................................................................ | 1.330 | - | ||
Resultado por canje de deuda(1) ...................................................................................................... | (2.097) | - | ||
Total otros resultados financieros ............................................................................................... | 14.467 | (284) | ||
Total resultados financieros, netos ............................................................................................. | ||||
(12.859) | 21.008 | |||
- Ver Nota 21.
29. INVERSIONES EN UNIONES TRANSITORIAS
Los activos y pasivos al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 y las principales magnitudes de resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019 de las UT y Consorcios en las que participa el Grupo se detallan a continuación:
30 de septiembre | 31 de diciembre | ||
de 2020 | de 2019 | ||
Activo no corriente(1) ................................................................................................. | 257.369 | 221.219 | |
Activo corriente......................................................................................................... | 4.226 | 8.723 | |
Total del activo ......................................................................................................... | 261.595 | 229.942 | |
Pasivo no corriente................................................................................................... | 22.064 | 17.754 | |
Pasivo corriente........................................................................................................ | 14.717 | 27.641 | |
Total del pasivo ........................................................................................................ | 36.781 | 45.395 | |
Por los períodos de nueve meses | |||
finalizados el 30 de septiembre de | |||
2020 | 2019 | ||
Costos de producción............................................................................................... | 65.324 | 48.177 | |
Gastos de exploración.............................................................................................. | 155 | 151 |
- No incluyen cargos por deterioro de propiedades, planta y equipo ya que los mismos son registrados por los socios participantes de las UT.
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30. PATRIMONIO
Al 30 de septiembre de 2020, la Sociedad posee un capital suscripto de 3.928 y acciones propias en cartera de 5, representados por 393.312.793 acciones ordinarias, escriturales, divididas en cuatro clases de acciones (A, B, C y D) de valor nominal $ 10 con derecho a 1 voto por acción que se encuentra totalmente suscripto, integrado y autorizado a la oferta pública.
Al 30 de septiembre de 2020, se encuentran emitidas 3.764 acciones Clase A de YPF. Mientras existan acciones Clase A, se requerirá ineludiblemente del Estado Nacional Argentino el voto afirmativo para: 1) fusiones, 2) adquisición de más del 50% de las acciones de la Sociedad en caso de cambio de control accionario consentido u hostil, 3) transferencia total de los derechos de exploración y explotación, 4) disolución voluntaria de la Sociedad o 5) cambio de domicilio social y/o fiscal de la Sociedad fuera de la República Argentina. En los casos 3) y 4) se requerirá, además, la previa aprobación del Congreso de la Nación Argentina.
Con fecha 30 de abril de 2020, se celebró la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas, la cual aprobó los estados financieros de YPF correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2019 y, adicionalmente, aprobó lo siguiente en relación con los resultados acumulados al 31 de diciembre de 2019: a) desafectar íntegramente la reserva para futuros dividendos, la reserva para compra de acciones propias y la reserva para inversiones; b) absorber íntegramente las pérdidas acumuladas en resultados acumulados hasta 34.071 contra los importes correspondientes a las reservas desafectadas por hasta dicho monto; y c) el remanente de las reservas desafectadas de 13.184, destinarlo del siguiente modo: (i) la suma de 550 a constituir una Reserva para compra de acciones propias, al efecto de otorgar al directorio la posibilidad de adquirir acciones propias en el momento que considere oportuno, y dar cumplimiento, durante la ejecución de los planes, a los compromisos generados y a generarse por el mismo en el futuro, (ii) la suma de 3.700 a una reserva para futuros dividendos, facultando al Directorio, hasta la fecha de la próxima Asamblea General Ordinaria de Accionistas que trate los estados financieros cerrados al 31 de diciembre de 2020, a determinar la oportunidad y monto para su distribución, si así lo considerase conveniente y realizable, teniendo en cuenta las condiciones contractuales, financieras y de disponibilidad de fondos así como los resultados operativos, inversiones y otros aspectos que considere relevantes en el desarrollo de las actividades de la Sociedad, y (iii) la suma de 8.934 a constituir una Reserva para Inversiones en los términos del artículo 70, párrafo tercero de la LGS.
31. RESULTADO NETO POR ACCIÓN
El siguiente cuadro refleja los resultados y el número de acciones que se han utilizado para el cálculo del resultado neto básico y diluido por acción:
Por los períodos de nueve meses | |||
finalizados el 30 de septiembre de | |||
2020 | 2019 | ||
Resultado neto ................................................................................................ | (113.884) | (23.595) | |
Número medio de acciones ordinarias en circulación .................................... | 392.532.676 | 392.293.554 | |
Resultado neto básico y diluido por acción .................................................... | (290,13) | (60,15) |
El resultado neto básico y diluido por acción se calcula como se indica en la Nota 2.b.13 a los estados financieros consolidados anuales.
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32. ASUNTOS RELACIONADOS CON LAS ENTIDADES DE MAXUS
Los asuntos relacionados con las entidades de Maxus se describen en la Nota 31 a los estados financieros consolidados anuales. Las novedades por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 se describen a continuación:
- Reclamo del Fideicomiso de Liquidación de Maxus Energy Corporation ("Liquidating Trust")
Con fecha 23 de marzo de 2020, el Tribunal de Distrito denegó la "Motion to Withdraw the reference" planteada por Repsol y sus compañías vinculadas, y la planteada por YPF junto con las demás sociedades del Grupo que son parte del Reclamo.
Con fecha 30 de marzo de 2020, las partes del proceso presentaron cartas al Tribunal interviniente planteando cuestiones pendientes en relación al proceso de Discovery.
Con fecha 10 de abril de 2020, las partes del proceso contestaron las cartas presentadas con fecha 30 de marzo de 2020.
Con fecha 20 de abril de 2020, se realizó una audiencia entre las partes y el juez interviniente, vía telefónica y en relación a las cuestiones pendientes de resolución.
Con fecha 23 de junio de 2020, el Tribunal interviniente emitió una resolución resolviendo las cuestiones pendientes en relación al proceso de Discovery, como así también otras cuestiones planteadas por las partes del proceso.
Con fecha 21 de julio de 2020, el Fideicomiso de Liquidación presentó ante el Tribunal interviniente, el cronograma consensuado entre las partes del proceso.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, las partes del proceso se encuentran produciendo las pruebas que sustentan sus afirmaciones (Discovery), incluyendo las declaraciones testimoniales que comenzaron en octubre y continuarán hacia fines del mes de enero de 2021.
Conforme al estado evolutivo del juicio, la complejidad de la demanda y las pruebas que deben presentar ambas partes, la Sociedad reevaluará en forma continua la evolución de las circunstancias descriptas y su impacto en los resultados y la situación financiera del Grupo a medida que dichos cambios ocurran.
La Sociedad, YPF Holdings, CLH Holdings, Inc. e YPF International se defenderán e interpondrán los recursos legales necesarios y ejercerán las medidas defensivas de acuerdo con el procedimiento legal aplicable al efecto de defender sus derechos.
33. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
Los activos y pasivos contingentes se describen en la Nota 32 a los estados financieros consolidados anuales.
33.a) Pasivos contingentes
Las novedades por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 se describen a continuación:
33.a.1) Reclamos contenciosos
- Empresas Petersen Energía Inversora, S.A.U. y Petersen Energía, S.A.U. (en conjunto, "Petersen")
Con fecha 20 de mayo de 2020, la Audiencia Provincial de Madrid rechazó el recurso de apelación interpuesto por la Sociedad y confirmó la competencia del Juzgado de lo Mercantil N° 3 de Madrid para entender en las actuaciones.
Con fecha 5 de junio de 2020, el Tribunal de Distrito emitió una resolución rechazando las mociones por desestimación por "forum non conveniens" presentadas tanto por la República Argentina como por YPF y le solicitó a las partes del proceso que propongan cómo consideran que debería seguir el proceso.
Con fecha 26 de junio de 2020, tanto Petersen como Eton presentaron un escrito proponiendo cómo debería continuar el proceso.
Con fecha 29 de junio de 2020, tanto la República Argentina como YPF presentaron un escrito proponiendo cómo debería continuar el proceso.
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33. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES (Cont.)
Con fecha 1° de julio de 2020, el Tribunal de Distrito convocó a las partes a una conferencia telefónica que se celebró el 9 de julio de 2020.
Con fecha 13 de julio de 2020, el Tribunal de Distrito emitió una resolución ordenando a las partes del proceso avanzar con el discovery "de hechos" y con el discovery "de expertos".
Con fecha 17 de julio de 2020, tanto Petersen como Eton junto con YPF y la República Argentina presentaron al Tribunal de Distrito su propuesta de cronograma para los próximos pasos del proceso.
Con fecha 20 de julio de 2020, el Tribunal de Distrito aceptó el cronograma propuesto por las partes.
Con fecha 3 de septiembre de 2020, YPF presentó un recurso de amparo constitucional de conformidad con los artículos 41 y 44 de la Ley Orgánica del Tribunal Constitucional, contra el auto del 20 de mayo de 2020 de la Audiencia Provincial de Madrid, por considerar YPF que dicho auto vulnera su derecho fundamental a la tutela judicial efectiva. La República Argentina también interpuso recurso de amparo contra dicho auto. Ambos recursos se encuentran pendientes de resolución.
Con fecha 24 de septiembre de 2020, YPF y la República Argentina presentaron conjuntamente un escrito solicitando a la Jueza Preska el dictado de una carta rogatoria en el marco del artículo 28(b) de las Reglas Federales de Procedimiento Civil de los Estados Unidos y la Convención de la Haya, con el propósito de requerir la asistencia de las autoridades argentinas para obtener el testimonio y la producción de ciertos documentos.
Con fecha 2 de octubre de 2020, YPF presentó un escrito solicitando a la Jueza Preska el dictado de una carta rogatoria en el marco del artículo 28(b) de las Reglas Federales de Procedimiento Civil de los Estados Unidos y la Convención de la Haya, con el propósito de requerir la asistencia de las autoridades españolas para obtener la producción de ciertos documentos.
Con fecha 6 de octubre de 2020, la Jueza Preska aprobó las solicitudes de YPF y la República Argentina para obtener el testimonio y la producción de los documentos requeridos con fecha 24 de septiembre y 2 de octubre de 2020.
En el marco del Discovery, las partes se encuentran en proceso de intercambio de sendos escritos, tales como: solicitudes de producción de documentos ("Request for Production of Documents") y sus correspondientes respuestas y objeciones; interrogatorios, Solicitudes de Admisión ("Requests for Admissions"), entre otros.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, y conforme al estado evolutivo del juicio, la complejidad de la demanda y las pruebas que deben presentar ambas partes, la Sociedad continuará evaluando la evolución de las circunstancias descriptas y su impacto en los resultados y la situación financiera del Grupo a medida que dichos cambios ocurran.
La Sociedad rechaza categóricamente los reclamos formulados en la demanda e interpondrá todos los recursos legales necesarios y ejercerá todas las medidas defensivas de acuerdo con el procedimiento legal aplicable a fin de defender sus derechos.
- Empresas Eton Park Capital Management, L.P., Eton Park Master Fund, LTD. y Eton Park Fund, L.P. (en conjunto, "Eton Park")
Con fecha 5 de junio de 2020, el Tribunal de Distrito emitió una resolución rechazando las mociones por desestimación por "forum non conveniens" presentadas tanto por la República Argentina como por YPF y le solicitó a las partes del proceso que propongan cómo consideran que debería seguir el proceso.
Con fecha 26 de junio de 2020, tanto Petersen como Eton presentaron un escrito proponiendo cómo debería continuar el proceso.
Con fecha 29 de junio de 2020, tanto la República Argentina como YPF presentaron un escrito proponiendo cómo debería continuar el proceso.
Con fecha 1° de julio de 2020, el Tribunal de Distrito convocó a las partes a una conferencia telefónica que se celebró el 9 de julio de 2020.
Con fecha 10 de julio de 2020, tanto la República Argentina como YPF contestaron la demanda de Eton Park.
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33. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES (Cont.)
Con fecha 13 de julio de 2020, el Tribunal de Distrito emitió una resolución ordenando a las partes del proceso avanzar con el discovery "de hechos" y con el discovery "de expertos".
Con fecha 17 de julio de 2020, tanto Petersen como Eton junto con YPF y la República Argentina presentaron al Tribunal de Distrito su propuesta de cronograma para los próximos pasos del proceso.
Con fecha 20 de julio de 2020, el Tribunal de Distrito aceptó el cronograma propuesto por las partes.
Con fecha 24 de septiembre de 2020, YPF y la República Argentina presentaron conjuntamente un escrito solicitando a la Jueza Preska el dictado de una carta rogatoria en el marco del artículo 28(b) de las Reglas Federales de Procedimiento Civil de los Estados Unidos y la Convención de la Haya, con el propósito de requerir la asistencia de las autoridades argentinas para obtener el testimonio y la producción de ciertos documentos.
Con fecha 2 de octubre de 2020, YPF presentó un escrito solicitando a la Jueza Preska el dictado de una carta rogatoria en el marco del artículo 28(b) de las Reglas Federales de Procedimiento Civil de los Estados Unidos y la Convención de la Haya, con el propósito de requerir la asistencia de las autoridades españolas para obtener la producción de ciertos documentos.
Con fecha 6 de octubre de 2020, la Jueza Preska aprobó las solicitudes de YPF y la República Argentina para obtener el testimonio y la producción de los documentos requeridos con fecha 24 de septiembre y 2 de octubre de 2020.
En el marco del Discovery, las partes se encuentran en proceso de intercambio de sendos escritos, tales como: solicitudes de producción de documentos ("Request for Production of Documents") y sus correspondientes respuestas y objeciones; interrogatorios, Solicitudes de Admisión ("Requests for Admissions"), entre otros.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros consolidados, y conforme al estado evolutivo del juicio, la complejidad de la demanda y las pruebas que deben presentar ambas partes, la Sociedad continuará evaluando la evolución de las circunstancias descriptas y su impacto en los resultados y la situación financiera del Grupo a medida que dichos cambios ocurran.
La Sociedad rechaza categóricamente los reclamos formulados en la demanda e interpondrá todos los recursos legales necesarios y ejercerá todas las medidas defensivas de acuerdo con el procedimiento legal aplicable a fin de defender sus derechos.
34. COMPROMISOS CONTRACTUALES
Los compromisos contractuales se describen en la Nota 33 a los estados financieros consolidados anuales. Las novedades por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 se describen a continuación:
Acuerdos de proyectos de inversión
- Acuerdo para el desarrollo de áreas Loma La Lata Norte y Loma Campana
En relación con el Acuerdo de Inversión celebrado entre la Sociedad y subsidiarias de Chevron Corporation para la explotación conjunta de hidrocarburos no convencionales en la provincia de Neuquén, en el área de Loma Campana, durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020, YPF y Compañía de Hidrocarburo No Convencional S.R.L. ("CHNC") han realizado transacciones, entre las cuales se destacan las compras de crudo por parte de YPF por 8.753. Dichas transacciones se perfeccionaron en función de las condiciones generales y regulatorias del mercado. El saldo neto a pagar a CHNC al 30 de septiembre de 2020 es de 2.671. Adicionalmente, YPF posee una posición pasiva con CHNC correspondiente al desbalanceo en la toma de la producción de petróleo crudo de Loma Campana de 3.968.
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35. PRINCIPALES REGULACIONES Y OTROS
Las principales regulaciones y otros se describen en la Nota 34 a los estados financieros consolidados anuales. Las novedades por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020 se describen a continuación:
35.a) Requerimientos regulatorios de gas natural
- Mecanismos de asignación de la demanda de gas natural
Resolución ENARGAS N° 39/2020 - Resolución ENARGAS N° 305/2020
Con fecha 5 de mayo de 2020 se publicó en el BO la Resolución ENARGAS N° 39/2020 que prorroga la vigencia de la Resolución ENARGAS N° 59/2018 (que establecía el procedimiento transitorio para la administración del despacho en el Comité Ejecutivo de Emergencia) hasta el 30 de septiembre de 2020 inclusive.
Con fecha 5 de octubre de 2020 se publicó en el BO la Resolución ENARGAS N° 305/2020 que prorroga hasta el 30 de septiembre de 2021 la vigencia de la Resolución ENARGAS N° 59/2018.
Bases y condiciones para la distribución de gas natural por redes
Además de las medidas adoptadas por el Gobierno Argentino como consecuencia del brote de COVID-19 mencionadas en la Nota 2.c, con fecha 25 de marzo de 2020 se publicó en el BO el Decreto N° 311/2020 que establece la abstención de corte de servicios en caso de mora o falta de pago por el plazo de 180 días a determinados usuarios residenciales y no residenciales, que incluye a las empresas prestadoras de servicios de gas por redes.
Con fecha 10 de abril de 2020 la SE instruyó a las empresas productoras de gas natural a que renueven, hasta la fecha de vencimiento del plazo establecido en el artículo 5 de la Ley Nº 27.541, en los mismos términos y condiciones, la vigencia de todos los acuerdos de suministro (dentro y fuera del sistema de transporte) y de adquisición de gas natural, cuyo vencimiento haya operado u opere en el período comprendido entre el 31 de marzo de 2020 y la fecha de vencimiento del plazo establecido en el artículo 5 citado, debiendo adoptar los recaudos pertinentes para proceder a su formalización.
Con fecha 14 de abril de 2020 YPF envió una nota a la SE manifestando: (i) la situación de deuda de las Distribuidoras, IEASA y CAMMESA que requiere de su urgente regularización; (ii) la difícil situación por la que atraviesa el sector desde 2018 cuando se decidió no trasladar a las tarifas la variación en el precio del gas natural adquirido por las Distribuidoras, agravada desde 2019 por los atrasos de parte del Estado Nacional en la actualización del tipo de cambio, junto con la falta de pago de los compromisos y subsidios, entre otros; (iii) su intención de impulsar la extensión de los contratos hasta la finalización del plazo establecido en el artículo 5 de la Ley Nº 27.541, sujeto a la modalidad que en cada caso se establezca y en función de la disponibilidad de gas de YPF, sin que ello implique consentir la Nota y efectuando reserva de derechos.
Con fecha 20 de abril de 2020 YPF envió ofertas de prorroga a las Distribuidoras, las que fueron mayoritariamente aceptadas.
Con fecha 27 de abril de 2020 se publicó en el BO la Resolución ENARGAS N° 27/2020 que deroga la Resolución ENARGAS Nº 72/2019 que aprobó la "Metodología de Traslado a tarifas del precio de gas y Procedimiento General para el Cálculo de las Diferencias Diarias Acumuladas" que establecía los criterios que aplicaría el ENARGAS para determinar el traslado a tarifas del precio del gas en el PIST, y disponía que en principio se consideraría satisfecha la obligación de las licenciatarias de distribución de realizar esfuerzos razonables para obtener las mejores condiciones y precios en sus operaciones de compra de gas para su eventual traslado a tarifas, si dichos contratos provenían de subastas públicas realizadas en el ámbito del MEGSA en tanto cumplieran lo dispuesto por el artículo 8 del Decreto N° 1053/2018, esto es, que en ningún caso pudiera trasladarse a los usuarios que reciban servicio completo el mayor costo ocasionado por variaciones del tipo de cambio ocurridas durante cada período estacional.
Con fecha 19 de junio de 2020 se publicó en el BO el DNU N° 543/2020 que prorroga el plazo establecido en el artículo 5 de la Ley N° 27.541 (que disponía el mantenimiento de las tarifas de gas y electricidad) desde su vencimiento y por un período adicional de 180 días corridos y sustituye el primer párrafo del artículo 1 del Decreto N° 311/2020, estableciendo que las empresas prestadoras de los servicios de energía eléctrica, gas por redes y agua corriente, telefonía fija o móvil e internet y TV por cable, por vínculo radioeléctrico o satelital, no podrán disponer la suspensión o el corte de los respectivos servicios a los usuarios indicados en el artículo 3 del referido decreto, en caso de mora o falta de pago de hasta 6 facturas consecutivas o alternas, con vencimientos desde el 1° de marzo de 2020, quedando comprendidos los usuarios con aviso de corte en curso.
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35. PRINCIPALES REGULACIONES Y OTROS (Cont.)
Asimismo, con fecha 19 de junio de 2020, y con fundamento en el DNU N° 543/2020, la SE instruyó a las empresas productoras a renovar los acuerdos de suministro de gas con las empresas distribuidoras hasta el vencimiento del nuevo plazo establecido por el Decreto N° 543/2020. YPF concertó con las distribuidoras la prórroga de los acuerdos mensualmente, que se encuentran actualmente extendidos hasta el 30 de noviembre de 2020.
Con fecha 20 de septiembre de 2020 se publicó en el BO el DNU N° 756/2020 que prorroga el plazo de vigencia hasta el 31 de diciembre de 2020 de la prohibición de cortar a las empresas de servicios públicos en caso de mora o falta de pago de hasta 7 facturas consecutivas o alternas, con vencimientos desde el 1° de marzo de 2020.
Decreto N° 1053/2018
El Decreto N° 1053/2018, dictado por el PEN en los términos del artículo 99 inciso 3 de la Constitución Nacional (DNU), tiene vigencia desde la fecha de su publicación, y su validación por el Congreso de la Nación se rige por la Ley N° 26.122, que requiere que la Comisión Bicameral Permanente se expida sobre la validez o invalidez del decreto y eleve un dictamen al plenario de cada Cámara para su expreso tratamiento, y establece que los decretos de necesidad y urgencia se considerarán derogados si son rechazados por ambas Cámaras.
Con fecha 14 de julio de 2020 la Comisión Bicameral Permanente dictaminó la invalidez del Decreto N° 1053/2018 y elevó dicho dictamen a ambas Cámaras para que se expidan. Con fecha 23 de julio de 2020 la Cámara de Senadores aprobó el dictamen de la Comisión Bicameral Permanente que declaró la nulidad del Decreto N° 1053/2018. La Cámara de Diputados aún no se ha expedido, por lo que a la fecha el mencionado Decreto se mantiene vigente.
Si bien el 17 de junio de 2020 la SE había aprobado las transferencias a las Distribuidoras de los importes correspondientes a las cuotas N° 2 a 7 del régimen (correspondiente al Pago de las diferencias diarias acumuladas entre el valor del gas comprado por las prestadoras del servicio de distribución de gas natural por redes y el valor del gas natural incluido en los cuadros tarifarios vigentes entre el 1º de abril de 2018 y el 31 de marzo de 2019, generadas exclusivamente por variaciones del tipo de cambio y correspondientes a volúmenes de gas natural entregados en ese mismo período), dichas transferencias no llegaron a concretarse, y no es esperable que la SE efectivice dichas transferencias hasta tanto no sea resuelta de manera definitiva la validez o invalidez del Decreto, para lo que se requiere que la Cámara de Diputados lo acepte o rechace expresamente, según el caso. Aun no habiendo sido afectados los derechos de YPF, lo mencionado previamente afecta la consideración de recuperabilidad del activo objeto de la medida, conforme lo definen las NIIF. En consecuencia, YPF ha registrado un cargo por deterioro de estos créditos al 30 de septiembre de 2020, el cual asciende a 8.433.
En la sesión del día 29 de octubre de 2020, la Cámara de Diputados, en oportunidad de tratar el proyecto de ley de presupuesto del año 2021, aprobó incluir en dicho proyecto la derogación del DNU N° 1053/2018 con efectos a la sanción de dicho proyecto de ley, que a la fecha de la emisión de los presentes estados financieros trimestrales no ha sido tratado por la Cámara de Senadores.
YPF se encuentra analizando las posibles medidas a adoptar para defender sus derechos en el caso que el Decreto sea derogado.
- Comercialización de GLP en el mercado interno
El Decreto N° 311/2020 establece que los precios máximos de referencia para la comercialización de GLP en las garrafas, cilindros y/o granel con destino a consumo del mercado interno continuarán con los valores vigentes por el plazo de 180 días. La Autoridad de Aplicación deberá definir los mecanismos necesarios con el fin de garantizar el adecuado abastecimiento de la demanda residencial.
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Con fecha 18 de abril de 2020 se publicó en el BO la Resolución N° 173/2020 del Ministerio de Desarrollo Productivo, que establece que la SE deberá realizar un informe sobre volúmenes normales de comercialización de GLP en garrafas, cilindros y/o granel con destino a consumo del mercado interno, el valor del Programa Hogar y el precio de mercado del producto en cilindros y/o granel con destino residencial a la fecha de publicación del Decreto N° 311/2020 y los mecanismos necesarios con el fin de garantizar el adecuado abastecimiento de la demanda residencial. Además, la Resolución N° 173/2020 aclara que los precios del GLP podrán fluctuar por niveles inferiores al establecido en el Decreto N° 311/2020, cuando los mecanismos de fijación de precios de dicho fluido así lo permitan.
- Remuneración a generadores
Con fecha 8 de abril de 2020, por medio de una Carta, el Secretario de Energía instruyó a CAMMESA posponer hasta nueva decisión, la aplicación del Anexo VI - Actualización de los valores establecidos en Pesos Argentinos, de la Resolución SE N° 31/2020 respecto a la remuneración de los generadores.
- Ley 27.541 de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el Marco de la Emergencia Pública
Con fecha 17 de marzo de 2020 se publicó en el BO el Decreto N° 278/2020 que dispone la intervención del ENARGAS hasta el 31 de diciembre de 2020, en orden a lo establecido en el artículo 6 de la Ley N° 27.541.
35.b) Requerimientos regulatorios de hidrocarburos líquidos
- Decreto N° 488/2020 - Determinación de precios para la facturación de entregas de petróleo crudo en el mercado local
Con fecha 19 de mayo de 2020 se publicó en el BO el Decreto N° 488/2020 del PEN (el "Decreto"), el cual dispuso que hasta el 31 de diciembre de 2020, las entregas de petróleo crudo que se efectúen en el mercado local deberán ser facturadas por las empresas productoras y pagadas por las empresas refinadoras y sujetos comercializadores, tomando como referencia para el crudo tipo Medanito el precio de US$ 45/Bbl. Este precio será ajustado para cada tipo de crudo por calidad y por puerto de carga utilizando la misma referencia de conformidad con la práctica habitual. Dicho precio será de aplicación para la liquidación de regalías hidrocarburíferas de acuerdo a lo previsto en el artículo 59 de la ley 17.319. En caso de que durante la vigencia del Decreto la cotización del "ICE BRENT PRIMERA LÍNEA" supere los US$ 45/Bbl durante 10 días consecutivos, considerando para ello el promedio de las últimas 5 cotizaciones publicadas por el "PLATTS CRUDE MARKETWIRE" bajo el encabezado "Futures", quedarán sin efecto las disposiciones referidas a precio.
Además, el Decreto establece que durante el plazo de vigencia, las empresas productoras deberán sostener los niveles de actividad y/o de producción registrados durante el año 2019, tomando en consideración la situación de contracción de la demanda del petróleo crudo y sus derivados tanto en el mercado local como internacional producto de la situación del COVID-19 y siempre dentro de los parámetros de explotación adecuada y económica previstos en el artículo 31 de la ley 17.319. Las empresas productoras deberán aplicar idéntico criterio con relación al sostenimiento de los contratos vigentes con empresas de servicio regionales y al mantenimiento de la planta de trabajadores que tenían al 31 de diciembre del 2019, lo que deberá realizarse en un marco de consenso con las organizaciones de trabajadores en procura conjunta de alcanzar modalidades laborales que mejoren la eficiencia, la tecnología y la productivas y de acuerdo a las mejores prácticas nacional e internacional de la actividad hidrocarburífera.
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La SE controlará que las empresas productoras cumplan con el Plan Anual de Inversiones (artículo 12 del Anexo del Decreto N° 1277/2012) y aplicará, en caso de corresponder, las sanciones previstas en el artículo 29 de dicho Anexo.
Por otra parte, el Decreto estableció que las empresas refinadoras y comercializadoras deberán adquirir el total de su demanda de petróleo crudo a las empresas productoras locales. Respecto a las empresas integradas, el Decreto determina que, de resultar necesaria la compra de crudo por encima de su propia producción y de la de sus socios, efectuarán dichas compras con parámetros similares a los de 2019. Tanto las empresas integradas, como las refinadoras y los comercializadoras, no podrán importar productos que se encuentren disponibles para su venta en el mercado interno y/o respecto de los cuales exista capacidad efectiva de procesamiento local.
En lo que respecta al incremento de los impuestos a los combustibles líquidos y al dióxido de carbono establecidos por el artículo 7 del Anexo del Decreto N° 501/2018 y que corresponden a las actualizaciones correspondientes al primer y segundo trimestre del año 2020, surtirán efectos para la nafta sin plomo, la nafta virgen y el gasoil a partir del 1° de octubre de este año.
El Decreto también establece que los hidrocarburos (según posiciones arancelarias de la Nomenclatura Común del Mercosur que se detallan en su Anexo) abonarán derechos de exportación de acuerdo a un esquema que toma en consideración la cotización del precio del barril "ICE BRENT PRIMERA LÍNEA" (Precio Internacional). Dicha alícuota será de 0% cuando el Precio Internacional no supere U$S 45/Bbl, variará entre el 0,5% y el 8% cuando el Precio Internacional se encuentre entre U$S 45 y U$S 60/Bbl, y será del 8% cuando el Precio Internacional sea igual o supere U$S 60/Bbl.
La SE podrá simplificar la Operatoria del Registro de Operaciones de Exportación respecto de aquellos productos con escasez de demanda en el mercado local en caso de verificarse un aumento significativo de solicitudes de exportación. También podrá solicitar asistencia a la Secretaría de Comercio Interior, a cualquier otro organismo competente y a los intendentes de todos los municipios del país, para controlar el cumplimiento de los precios máximos de venta de garrafas de GLP de 10, 12 y 15 kilos.
Los valores de las multas por incumplimiento a las obligaciones emergentes de los permisos de exploración y concesiones de explotación que no configuren causal de caducidad en los términos de la ley 17.319, se fijan en un mínimo equivalente al valor de 22 m3 de petróleo crudo nacional en el mercado interno y un máximo de 2.200 m3 del mismo hidrocarburo por cada infracción.
Con fecha 28 de agosto de 2020 se cumplieron más de diez días consecutivos en que la cotización promedio del Brent superó los US$ 45/bbl, dejando sin efecto las disposiciones referidas a precio del Decreto N° 488/2020. Consecuentemente, a partir de esa fecha, productores y refinadores negocian precios tomando como referencia los precios internacionales de petróleo. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, el Gobierno Nacional no ha emitido ninguna normativa adicional respecto a este asunto.
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35.c) Programas de incentivo a la producción de gas natural
- Programa de Estímulo a las Inversiones en Desarrollos de Producción de Gas Natural proveniente de Reservorios No Convencionales
Con fecha 23 de junio de 2020 YPF dio respuesta al requerimiento efectuado por la Subsecretaría de Energía, Minería e Hidrocarburos de Neuquén, en virtud del cual solicitara que la propuesta de reajuste del Plan de Inversión para el área de concesión La Ribera I y II se realizara de manera integral durante todo el período cubierto por el Plan de Inversión (2018- 2021). Con fundamento en el impacto que el nuevo coronavirus (COVID-19) y la cuarentena dictada en consecuencia han tenido en la compañía y sus actividades, YPF manifestó a dicha autoridad que se encuentra imposibilitada de realizar una propuesta integral del reajuste del Plan de Inversión, y solicitó que el reajuste de aquél se tenga por aprobado en los términos inicialmente solicitados.
Con fecha 1° de septiembre de 2020 se presentó a la Subsecretaria de Hidrocarburos dependiente de la Secretaría de Energía de la Nación, una solicitud de suspensión temporaria del Programa con relación a la Concesión Incluida "La Ribera I y II" con efecto a partir del 1° de enero de 2020, y que dicha suspensión sea notificada a la Subsecretaría de Energía, Minería e Hidrocarburos de la Provincia de Neuquén en su carácter de Autoridad de Aplicación Provincial del Programa. Dicha suspensión temporaria fue solicitada tanto en lo que respecta al cumplimiento del Plan de Inversiones como en lo relativo al pago de compensaciones por la producción del año 2020, hasta que sea posible la elaboración de un nuevo plan, ajustado a la realidad de mercado actual para el período que resta hasta fines de 2021.
A la fecha de emisión de estos estados financieros intermedios condensados consolidados, la Subsecretaría de Energía, Minería e Hidrocarburos de Neuquén ni la Subsecretaria de Hidrocarburos dependiente de la Secretaría de Energía de la Nación se han expedido sobre las solicitudes presentadas por YPF.
35.d) Regulaciones fiscales
- Moratoria Ampliada
Con fecha 26 de agosto de 2020 se publicó en el BO la Ley N° 27.562 denominada "Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el Marco de la Emergencia Pública" a través de la cual se declaró la ampliación del régimen de regularización de obligaciones tributarias, de la seguridad social y aduaneras establecido originariamente para Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MiPyMEs) por la ley 27.541. A continuación se mencionan los principales aspectos contemplados en la norma:
- La moratoria alcanza a las personas humanas y jurídicas responsables de tributos y de recursos de la seguridad social, quedando excluidos aquellos sujetos (excepto MiPyMEs, entidades sin fines de lucro y pequeños contribuyentes) que posean activos financieros en el exterior y no repatrien por lo menos el 30% de los mismos dentro de los 60 días desde la adhesión al régimen (incluye a los accionistas que posean por lo menos el treinta por ciento (30%) del capital social).
- Se podrán incluir obligaciones vencidas al 31 de julio de 2020.
- Se prevé un descuento del 15% para quienes cancelen mediante pago al contado.
- La cantidad de cuotas podrá ser de 48, 60, 96 o 120, dependiendo del tipo de deuda y sujeto que regularice.
- La tasa de interés será fija del 2% mensual durante las 6 primeras cuotas (tasa BADLAR en moneda nacional en bancos privados a partir de la séptima cuota).
Asimismo, establece beneficios para contribuyentes cumplidores, tanto para monotributistas como para las Micro y Pequeñas Empresas.
La adhesión originalmente prevista hasta el 31 de octubre de 2020 fue prorrogada hasta el 30 de noviembre de 2020 a través del Decreto N° 833/2020.
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35.e) Otros requerimientos regulatorios
- Marco Normativo CNV (N.T. 2013)
a) Resolución General N° 622 de la CNV
- De acuerdo a lo estipulado en el artículo 1°, Capítulo III, Título IV de la Resolución mencionada, a continuación se detallan las notas a los estados financieros consolidados que exponen la información solicitada por la Resolución en formato de Anexos.
Anexo A - Bienes de uso................................................................. | Nota 9 Propiedades, planta y equipo | |
Anexo B - Activos intangibles.......................................................... | Nota 8 | Activos intangibles |
Anexo C - Inversiones en acciones ................................................ | Nota 11 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos | |
Anexo D - Otras inversiones ........................................................... | Nota 7 Instrumentos financieros por categoría | |
Anexo E - Previsiones ..................................................................... | Nota 14 Créditos por ventas | |
Nota 13 Otros créditos | ||
Nota 11 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos | ||
Nota 9 | Propiedades, planta y equipo | |
Nota 8 | Activos intangibles | |
Nota 16 | Provisiones | |
Anexo F - Costo de los bienes vendidos y servicios prestados ..... | Nota 25 | Costos |
Anexo G - Activos y pasivos en moneda extranjera ....................... | Nota 38 | Activos y pasivos en monedas distintas del peso |
- Con fecha 18 de marzo de 2015, la Sociedad fue inscripta por la CNV en la categoría "Agente de Liquidación y
Compensación y Agente de Negociación - Propio" Matrícula N° 549. Considerando la operatoria que realiza la Sociedad, conforme a las Normas de la CNV y su Criterio Interpretativo N° 55, bajo ninguna circunstancia ofrecerá servicios de intermediación a terceros para operaciones en mercados bajo competencia de la CNV y tampoco abrirá cuentas operativas a terceros para cursar órdenes y operar en mercados bajo competencia de la CNV.
Asimismo, de acuerdo con la modificación a las Normas de la CNV prevista por la Resolución General N° 731/2018, la Sociedad queda incluida en lo establecido por el Artículo 5 b.1 del Título VII, del Capítulo II, de las Normas de la
CNV, "Agente de Liquidación y Compensación- Participante Directo". En ese sentido, según lo previsto en el Artículo 13, Título VII, del Capítulo II, de las Normas de la CNV, al 30 de septiembre de 2020 el patrimonio de la Sociedad supera el patrimonio mínimo requerido por dichas Normas que es de 18. Adicionalmente, no resulta de aplicación a la Sociedad el requisito de contrapartida líquida dispuesto en el Artículo 15, según lo establece el Artículo 5 b.1 de la mencionada normativa.
- Con fecha 18 de marzo de 2015, la Sociedad fue inscripta por la CNV en la categoría "Agente de Liquidación y
- Resoluciones Generales N° 629/2014 y N° 813/2019 de la CNV
Con motivo de las Resoluciones Generales N° 629/2014 y N° 813/2019 de la CNV, informamos que la documentación respaldatoria de las operaciones de la Sociedad que no se encuentra en la sede social, se encuentra en los depósitos de las siguientes empresas:
- Adea S.A., sita en Planta 3 - Ruta 36, Km 31,5 - Florencio Varela - Provincia de Buenos Aires.
- File S.R.L, sita en Panamericana y R. S. Peña - Blanco Encalada - Luján de Cuyo - Provincia de Mendoza.
Asimismo, se deja constancia que se encuentra a disposición en la sede inscripta, el detalle de la documentación dada en guarda, como así también la documentación referida en el artículo 5 inciso a.3, Sección I del Capítulo V del Título II de la Normativa de la CNV.
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36. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS
La información detallada en los cuadros siguientes muestra los saldos con asociadas y negocios conjuntos al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019, así como las operaciones con las mismas por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019.
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | |||||||||||||||
Otros | Créditos | Cuentas | Pasivos de | Otros | Créditos | Cuentas | Pasivos de | |||||||||
créditos | por ventas | por pagar | contratos | créditos | por ventas | por pagar | contratos | |||||||||
Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | Corriente | |||||||||
Negocios conjuntos: | ||||||||||||||||
YPF EE ........................ | 339 | 965 | 2.350 | 327 | 296 | 2.278 | 2.183 | 679 | ||||||||
Profertil ........................ | 9 | 693 | 369 | - | 12 | 587 | 114 | - | ||||||||
MEGA .......................... | - | 2.688 | 511 | - | - | 2.995 | 350 | - | ||||||||
Refinor ......................... | - | 428 | 21 | - | - | 956 | 123 | - | ||||||||
Bizoy S.A. .................... | - | 22 | - | - | - | 17 | - | - | ||||||||
Petrofaro S.A. .............. | - | - | - | - | - | 6 | - | - | ||||||||
OLCLP ......................... | 55 | 6 | 68 | - | 56 | 59 | 70 | - | ||||||||
403 | 4.802 | 3.319 | 327 | 364 | 6.898 | 2.840 | 679 | |||||||||
Asociadas: | ||||||||||||||||
CDS ............................. | - | 147 | 10 | - | - | 1.063 | - | - | ||||||||
YPF Gas ...................... | 47 | 375 | 240 | - | 90 | 317 | 73 | - | ||||||||
Oldelval........................ | - | - | 261 | - | - | 77 | 401 | - | ||||||||
Termap ........................ | - | - | 69 | - | - | - | 182 | - | ||||||||
OTA ............................. | 11 | - | 9 | - | 9 | - | 14 | - | ||||||||
OTC ............................. | 2 | - | - | - | 4 | - | - | - | ||||||||
GPA ............................. | - | - | 280 | - | - | - | 99 | - | ||||||||
Oiltanking..................... | - | 1 | 95 | - | - | - | 198 | - | ||||||||
Gas Austral S.A. .......... | - | 28 | 1 | - | - | 12 | 1 | - | ||||||||
60 | 551 | 965 | - | 103 | 1.469 | 968 | - | |||||||||
463 | 5.353 | 4.284 | 327 | 467 | 8.367 | 3.808 | 679 | |||||||||
Por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de | ||||||||||||
2020 | 2019 | |||||||||||
Intereses | Intereses | |||||||||||
ganados | ganados | |||||||||||
Compras y | (perdidos), | Compras y | (perdidos), | |||||||||
Ingresos | servicios | netos | Ingresos | servicios | netos | |||||||
Negocios conjuntos: | ||||||||||||
YPF EE ............................................................ | 2.649 | 3.605 | - | 1.510 | 2.679 | - | ||||||
Profertil ............................................................ | 3.943 | 3.389 | - | 3.282 | 2.082 | - | ||||||
MEGA .............................................................. | 9.198 | 1.583 | - | 7.159 | 698 | - | ||||||
Refinor ............................................................. | 1.845 | 587 | - | 2.242 | 368 | (16) | ||||||
Y-GEN I ........................................................... | - | - | - | 5 | - | - | ||||||
Petrofaro S.A. .................................................. | - | - | - | 9 | 23 | - | ||||||
OLCLP ............................................................. | 88 | 425 | - | 19 | 155 | |||||||
17.723 | 9.589 | - | 14.226 | 6.005 | (16) | |||||||
Asociadas: | ||||||||||||
CDS ................................................................. | 637 | 8 | 8 | 727 | 1 | - | ||||||
YPF Gas .......................................................... | 1.817 | 244 | 3 | 1.628 | 183 | 162 | ||||||
Oldelval............................................................ | 56 | 2.060 | 2 | 190 | 1.563 | - | ||||||
Termap ............................................................ | - | 937 | - | - | 881 | - | ||||||
OTA ................................................................. | 1 | 51 | - | 1 | 53 | - | ||||||
GPA ................................................................. | - | 963 | - | - | 542 | - | ||||||
Oiltanking......................................................... | 3 | 1.094 | - | 2 | 972 | - | ||||||
Gas Austral S.A. .............................................. | 158 | - | - | 169 | - | - | ||||||
2.672 | 5.357 | 13 | 2.717 | 4.195 | 162 | |||||||
20.395 | 14.946 | 13 | 16.943 | 10.200 | 146 |
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36. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Cont.)
Adicionalmente, en el curso habitual de sus negocios, y atento a ser el principal grupo energético de la Argentina, la cartera de clientes y proveedores del Grupo abarca tanto entidades del sector privado como así también del sector público nacional. Conforme a lo requerido por la NIC 24 "Información a revelar sobre partes relacionadas", dentro de las principales transacciones antes mencionadas se destacan:
Saldos | Transacciones | |||||||||||
Crédito / (Pasivo) | Ingresos / (Costos) | |||||||||||
Por los períodos de nueve meses | ||||||||||||
30 de septiembre | 31 de diciembre | finalizados el 30 de septiembre de | ||||||||||
Clientes / Proveedores | Ref. | de 2020 | de 2019 | 2020 | 2019 | |||||||
SGE ............................................................. | (1) (16) | 17.012 | 26.223 | - | - | |||||||
SGE ............................................................. | (2) (16) | 4.354 | 3.416 | 2.672 | 3.335 | |||||||
SGE ............................................................. | (3) (16) | 177 | 155 | 183 | 639 | |||||||
SGE ............................................................. | (4) (16) | 216 | 166 | - | 7 | |||||||
SGE ............................................................. | (5) (16) | 625 | 475 | 150 | - | |||||||
SGE ............................................................. | (6) (16) | 377 | 172 | 598 | 708 | |||||||
SGE ............................................................. | (7) (16) | 5.535 | 4.417 | - | 323 | |||||||
Ministerio de Transporte ............................. | (8) (16) | 3.184 | 2.056 | 3.279 | 4.376 | |||||||
Secretaría de Industria ................................ | (9) (16) | - | - | - | 613 | |||||||
CAMMESA .................................................. | (10) | 10.466 | 627 | 19.927 | 5.878 | |||||||
CAMMESA .................................................. | (11) | (1.814) | 386 | (4.386) | (2.709) | |||||||
IEASA .......................................................... | (12) | 7.348 | 5.041 | 9.789 | 10.098 | |||||||
IEASA .......................................................... | (13) | (2.186) | (505) | (1.341) | (161) | |||||||
Aerolíneas Argentinas S.A. y Austral | ||||||||||||
Líneas Aéreas Cielos del Sur S.A............... | (14) | 5.159 | 5.033 | 4.212 | 11.224 | |||||||
ANSES ........................................................ | (15) | - | - | 1.409 | - |
- Beneficios por el incentivo para la inyección excedente de gas natural.
- Beneficios por el Programa de Estímulo a las Inversiones en Desarrollos de Producción de Gas Natural proveniente de Reservorios no Convencionales.
- Beneficios por el acuerdo de abastecimiento de gas propano para redes de distribución de gas propano indiluido.
- Beneficios por el programa hogares con garrafa.
- Beneficios por el reconocimiento del costo financiero generado por el diferimiento de pago de las prestadoras de servicio de distribución de gas natural y gas propano indiluido por redes.
- Procedimiento para la compensación de los menores ingresos que las Licenciatarias del Servicio de Distribución de Gas Natural por Redes reciben de sus usuarios en beneficio de Metrogas.
- Procedimiento para la compensación por el pago de las diferencias diarias acumuladas mensualmente entre el valor del gas comprado por las Prestadoras del Servicio de Distribución de Gas Natural por Redes y el valor del gas natural incluido en los cuadros tarifarios respectivos en beneficio de Metrogas. Al de 30 de septiembre de 2020, 1.804 se encuentra provisionado y 3.731 se encuentra expuesto neto de los pasivos con otras empresas productoras de gas natural. Ver Nota 35.a.
- Compensación por suministro de gas oil al transporte público de pasajeros a un precio diferencial.
- Incentivo por la fabricación nacional de bienes de capital en beneficio de AESA.
- Provisión de fuel oil y gas natural.
- Compras de energía. Al 31 de diciembre de 2019, la Sociedad contaba con un saldo a favor por dicho concepto.
- Venta de gas natural, GNL y prestación de servicios de regasificación de GNL en Escobar.
- Compra de gas natural y de petróleo crudo.
- Provisión de combustible aeronáutico y gas natural.
- Ingresos reconocidos por el Programa de Asistencia al Trabajo y la Producción en beneficio de AESA y OPESSA.
- Ingresos reconocidos bajo los lineamientos de la NIC 20.
Adicionalmente, el Grupo ha realizado ciertas operaciones de financiación y contratación de seguros con entidades relacionadas con el sector público nacional. Las mismas comprenden ciertas operaciones financieras cuyas principales operaciones se describen en las Notas 15 y 21 y operaciones con Nación Seguros S.A. relacionadas con la contratación de ciertas pólizas de seguros.
Por otro lado, el Grupo posee Bonos de la República Argentina 2029 y 2030, y Letras del Tesoro los cuales se exponen en el rubro "Inversiones en activos financieros". Ver Nota 7.
Asimismo, en relación con el acuerdo de inversión firmado entre YPF y subsidiarias de Chevron Corporation, YPF tiene una participación accionaria indirecta no controlante en CHNC, con la que realiza operaciones relacionadas con el mencionado proyecto de inversión. Ver Nota 33.b a los estados financieros consolidados anuales y Nota 34 a los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados.
Firmado a los efectos de su identificación con | Firmado a los efectos de su identificación con |
nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 | nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 |
DELOITTE & Co. S.A. | |
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | |
GUILLERMO STOK | RICARDO C. RUIZ |
Por Comisión Fiscalizadora | Socio |
Contador Público U.C.A. | Contador Público U.B.A. |
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 117 - Fº 29 | C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
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36. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS (Cont.)
A continuación se detallan las compensaciones devengadas correspondientes al personal clave de la Administración de YPF, el cual comprende a los miembros del Directorio y a los Vicepresidentes, siendo estos últimos aquellos que cumplen funciones ejecutivas y que son nombrados por el Directorio, todo ello para los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019:
Por los períodos de nueve meses | ||||
finalizados el 30 de septiembre de | ||||
2020 | 2019 | |||
Beneficios de corto plazo para empleados(1) ............................................. | 537 | 354 | ||
Beneficios basados en acciones................................................................ | 113 | 70 | ||
Beneficios posteriores al empleo ............................................................... | 22 | 14 | ||
Beneficios de terminación .......................................................................... | 242 | - | ||
914 | 438 | |||
- No incluyen aportes patronales por 143 y 98 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente.
37. PLANES DE BENEFICIOS Y OBLIGACIONES SIMILARES
En la Nota 2.b.10 a los estados financieros consolidados anuales se describen las principales características y tratamiento contable de los planes implementados por el Grupo.
-
Planes de retiro
Los cargos totales reconocidos bajo el plan de retiro ascienden a 166 y 100 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente. - Programas de bonificación por objetivos y evaluación del desempeño
El cargo a resultados relacionado con los programas de bonificación descriptos fue 2.689 y 2.574 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente. - Plan de beneficios basados en acciones
Los cargos reconocidos en resultados correspondientes a los planes basados en acciones, los cuales son agrupados atento a la similar naturaleza de cada uno de ellos, ascendieron a 368 y 371 por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2020 y 2019, respectivamente.
Durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2020, la Sociedad no ha recomprado acciones propias. Asimismo, durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2019, la Sociedad ha recomprado 411.623 acciones propias por un monto de 280, a los fines de cumplimentar con los planes de beneficios basados en acciones que se mencionan en la Nota 2.b.10.iii) a los estados financieros consolidados anuales. El costo de dichas recompras se encuentra expuesto en el patrimonio bajo el nombre de "Costo de adquisición de acciones propias", mientras que el valor nominal y su ajuste derivado de la reexpresión monetaria efectuada según los Principios de Contabilidad Previos han sido reclasificados de las cuentas "Capital suscripto" y "Ajuste de capital", a las cuentas "Acciones propias en cartera" y "Ajuste de acciones propias en cartera", respectivamente.
Firmado a los efectos de su identificación con | Firmado a los efectos de su identificación con |
nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 | nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 |
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38. ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDAS DISTINTAS DEL PESO
30 de septiembre de 2020 | 31 de diciembre de 2019 | |||||||||||
Monto de | Monto de | |||||||||||
la moneda | Tipo de | la moneda | Tipo de | |||||||||
distinta | cambio | distinta | cambio | |||||||||
del peso | vigente(1) | Total | del peso | vigente(1) | Total | |||||||
Activo no corriente | ||||||||||||
Otros créditos | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 1 | 75,98 | 87 | 1 | 59,69 | 60 | ||||||
Pesos bolivianos............................................................. | 14 | 10,92 | 152 | 14 | 8,58 | 119 | ||||||
Créditos por ventas | ||||||||||||
Dólares estadounidenses .............................................. | 110 | 75,98 | 8.351 | 220 | 59,69 | 13.132 | ||||||
Total del activo no corriente ....................................... | 8.590 | 13.311 | ||||||||||
Activo corriente | ||||||||||||
Otros créditos | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 184 | 75,98 | 14.013 | 276 | 59,69 | 16.474 | ||||||
Euros .............................................................................. | 4 | 88,97 | 371 | 4 | 66,85 | 267 | ||||||
Pesos chilenos ............................................................... | 6.305 | 0,10 | 631 | 5.241 | 0,08 | 419 | ||||||
Yenes.............................................................................. | 106 | 0,72 | 76 | 151 | 0,55 | 83 | ||||||
Créditos por ventas | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 768 | 75,98 | 58.348 | 939 | 59,69 | 56.030 | ||||||
Pesos chilenos ............................................................... | 6.305 | 0,10 | 631 | 17.221 | 0,08 | 1.378 | ||||||
Inversiones en activos financieros | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 121 | 75,98 | 9.212 | 140 | 59,69 | 8.370 | ||||||
Efectivo y equivalentes de efectivo | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 161 | 75,98 | 12.230 | 723 | 59,69 | 43.172 | ||||||
Pesos chilenos ............................................................... | 3.540 | 0,10 | 354 | 1.685 | 0,08 | 135 | ||||||
Pesos bolivianos............................................................. | 7 | 10,92 | 76 | 10 | 8,58 | 90 | ||||||
Total del activo corriente............................................. | 95.942 | 126.418 | ||||||||||
Total del activo ............................................................. | 104.532 | 139.729 | ||||||||||
Pasivo no corriente | ||||||||||||
Provisiones | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 2.128 | 76,18 | 162.081 | 2.020 | 59,89 | 120.968 | ||||||
Pasivos por arrendamientos | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 535 | 76,18 | 40.738 | 674 | 59,89 | 40.388 | ||||||
Préstamos | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 6.146 | 76,18 | 468.165 | 6.863 | 59,89 | 411.032 | ||||||
Otros pasivos | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 11 | 76,18 | 819 | 12 | 59,89 | 699 | ||||||
Cuentas por pagar | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 3 | 76,18 | 249 | 6 | 59,89 | 359 | ||||||
Total del pasivo no corriente ...................................... | 672.052 | 573.446 | ||||||||||
Pasivo corriente | ||||||||||||
Provisiones | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 59 | 76,18 | 4.501 | 59 | 59,89 | 3.555 | ||||||
Cargas fiscales | ||||||||||||
Pesos chilenos ............................................................... | 1.142 | 0,10 | 114 | 3.102 | 0,08 | 248 | ||||||
Remuneraciones y cargas sociales | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 9 | 76,18 | 650 | 7 | 59,89 | 406 | ||||||
Pasivos por arrendamientos | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 352 | 76,18 | 26.848 | 357 | 59,89 | 21.384 | ||||||
Préstamos | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 1.437 | 76,18 | 109.475 | 1.229 | 59,89 | 73.599 | ||||||
Pesos chilenos ............................................................... | 2.926 | 0,10 | 293 | 2.993 | 0,08 | 239 | ||||||
Otros pasivos | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 20 | 76,18 | 1.548 | 22 | 59,89 | 1.310 | ||||||
Cuentas por pagar | ||||||||||||
Dólares estadounidenses ............................................... | 717 | 76,18 | 54.648 | 1.181 | 59,89 | 70.711 | ||||||
Euros .............................................................................. | 12 | 89,39 | 1.085 | 16 | 67,23 | 1.053 | ||||||
Pesos chilenos ............................................................... | 4.729 | 0,10 | 473 | 3.744 | 0,08 | 300 | ||||||
Pesos bolivianos............................................................. | - | 10,92 | - | 7 | 8,58 | 60 | ||||||
Yenes.............................................................................. | 58 | 0,72 | 42 | 133 | 0,55 | 73 | ||||||
Total del pasivo corriente............................................ | 199.677 | 172.938 | ||||||||||
Total del pasivo ............................................................ | 871.729 | 746.384 | ||||||||||
- Tipo de cambio vigente al 30 de septiembre de 2020 y 31 de diciembre de 2019 según el BNA.
Firmado a los efectos de su identificación con | Firmado a los efectos de su identificación con |
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DELOITTE & Co. S.A. | |
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | |
GUILLERMO STOK | RICARDO C. RUIZ |
Por Comisión Fiscalizadora | Socio |
Contador Público U.C.A. | Contador Público U.B.A. |
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39. HECHOS POSTERIORES
Finalización del contrato de chárter de barcaza licuefactora y servicios de licuefacción con Exmar Energy Netherlands B.V., Exmar Argentina S.A.U. y Exmar N.V.
Con fecha 19 de octubre de 2020, entró en vigencia el acuerdo transaccional celebrado entre YPF y las empresas Exmar Energy Netherlands B.V., Exmar Argentina S.A.U. y Exmar N.V., mediante el cual, sin reconocer hechos ni derechos, se estableció la finalización de los acuerdos de chárter y servicios de licuefacción de la barcaza licuefactora Tango FLNG celebrados el 20 de noviembre de 2018, y la finalización de los reclamos arbitrales iniciados por Exmar Energy Netherlands B.V. y Exmar Argentina S.A.U. contra YPF el 15 de julio de 2020 ante la London Court of International Arbitration ("LCIA"), no teniendo estas compañías nada más que reclamar a YPF. Con motivo de este acuerdo, la Sociedad abonará la suma transaccional total de US$ 150 millones, la cual incluye un pago inicial ya efectuado de US$ 22 millones y una suma restante a abonar en 18 pagos mensuales.
A la fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados no han existido otros hechos posteriores significativos cuyo efecto sobre la situación patrimonial y los resultados de las operaciones del Grupo al 30 de septiembre de 2020 o su exposición en nota a los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, de corresponder, no hubieren sido considerados en los mismos según las NIIF.
Firmado a los efectos de su identificación con | Firmado a los efectos de su identificación con |
nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 | nuestro informe de fecha 10 - NOVIEMBRE - 2020 |
DELOITTE & Co. S.A. | |
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 | |
GUILLERMO STOK | RICARDO C. RUIZ |
Por Comisión Fiscalizadora | Socio |
Contador Público U.C.A. | Contador Público U.B.A. |
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 117 - Fº 29 | C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
GUILLERMO EMILIO NIELSEN
Presidente
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RATIFICACIÓN DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente ratificamos las firmas que obran litografiadas en las hojas que anteceden desde la página Nº 1 hasta la Nº 56.
DELOITTE & Co. S.A.
C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3
GUILLERMO STOK | RICARDO C. RUIZ | GUILLERMO EMILIO NIELSEN |
Por Comisión Fiscalizadora | Socio | Presidente |
Contador Público U.C.A. | Contador Público U.B.A. | |
C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 117 - Fº 29 | C.P.C.E.C.A.B.A. T° 156 - F° 159 |
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YPF SA published this content on 10 November 2020 and is solely responsible for the information contained therein. Distributed by Public, unedited and unaltered, on 11 November 2020 21:24:10 UTC