Grupo TMM B : Informe del Comité de Auditoria 2022

Al Consejo de Administración de Grupo TMM, S.A.B.

Estimados Señores Consejeros:

De conformidad con lo previsto en la fracción II, inciso e) del Artículo 42 y la fracción I y II del Artículo 43 de la Ley del Mercado de Valores, y de conformidad con las recomendaciones contenidas en el Código de Mejores Prácticas Corporativas al cual Grupo TMM, S.A.B. ("Grupo TMM" o la "Compañía") se ha adherido, por medio del presente se informa de las actividades que realizó el Comité de Auditoría y Prácticas Societarias de Grupo TMM (el "Comité"), durante el ejercicio social concluido el 31 de diciembre de 2022.

A. En materia de Auditoría:

1. CONTROL INTERNO
2. 1. Grupo TMM ha implementado los mecanismos para cumplir con los requerimientos establecidos en la Ley Sarbanes-Oxley vigente y reglamentada en los Estados Unidos de América, debido a que la Sociedad también es una emisora en ese mercado de valores denominado Over The Counter ("OTC"). De acuerdo con la materialidad determinada para 2022 resultaron 7 empresas con 37 transacciones y 84 controles a ser evaluados. Al cierre de 2022, se realizaron pruebas a los ciclos de ingresos y cuentas por cobrar, los demás ciclos serán revisados durante el ejercicio 2023.
   2. Debido a que la empresa se encuentra en un importante proceso de cambio y reestructuración administrativa y operativa que modifican el ambiente de control, la estructura organizacional, las políticas y procedimientos, la revisión del Gobierno Corporativo que establece el estándar 5 del PCAOB ("Public Company Accounting Oversight Board") respecto de probar los controles generales de la organización (Entity Level Controls) dentro del marco COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) ERM 2017 y sus 20 principios, se completará en cuanto se concluya con la reestructura.
   3. Las pruebas a los controles se han diseñado con base en las normas que establece el estándar 3 y 5 del PCAOB con objeto de cubrir los requerimientos para que las pruebas realizadas por Auditoría Interna puedan usarse por Auditoría Externa.

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1. 1. El estándar 3 establece requisitos generales para la documentación que el auditor debe recabar, elaborar y conservar como soporte de las pruebas efectuadas tanto en auditorías financieras como de control interno.
   2. El estándar 5 marca directrices que se deben aplicar cuando un auditor está encargado de auditar los estados financieros y la evaluación de la efectividad de control interno sobre el reporte financiero. Con base en este estándar se define la materialidad, la planeación, se identifican los controles a nivel compañía, se define la naturaleza de las pruebas, alcance y tiempo de ejecución, asimismo proporciona los criterios para determinar si una deficiencia es material o significativa y establece que se debe seguir un análisis Top-Down ("de arriba hacia abajo") basado en Análisis de Riesgos para determinar el alcance.
2. La administración es responsable de diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno que permita una preparación y presentación razonable de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o a error, seleccionando y aplicando las políticas apropiadas y efectuando estimaciones contables que sean apropiadas a las circunstancias y las reglas contables establecidas. El Comité, para vigilar dicho proceso, se ha reunido cuatro veces durante el año 2022.
3. Por la importancia que representa el sistema SAP en el procesamiento de la información financiera y debido a que se identificaron conflictos relativos a la segregación de funciones, se diseñaron pruebas adicionales que demuestran la existencia y eficiencia de controles manuales compensatorios en los procesos en los diferentes negocios, los que en su conjunto permiten minimizar la materialización de los riesgos asociados a esta falta de segregación. El área de sistemas, en conjunto con las áreas administrativas del negocio, llevó a cabo actividades de depuración, para eliminar la falta de segregación y de rediseño de procesos automatizados, para gestionar adecuadamente los riesgos. Por cuanto a los accesos que no se pueden eliminar, se emitieron 22 cartas de justificación y se obtuvieron 20 cartas relativas a transacciones sensitivas, no obstante lo anterior, mediante la continua actualización de procesos y constantes ajustes en la estructura organizacional, se busca reducir el número de controles compensatorios y fortalecer el control interno, una vez estabilizados los procesos se realizará una nueva evaluación a los controles compensatorios.

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1. El resultado de las pruebas hechas por el área de Auditoría Interna de Grupo TMM, se ha dado a conocer en los comités llevados a cabo. Las deficiencias observadas no impactan significativamente a la información financiera. Para resolver las principales observaciones la administración ha desarrollado planes de corrección y medidas preventivas. Se ha dado seguimiento a los planes de corrección para verificar su cumplimiento, reportando en cada Comité dichos avances.
2. Con base en el trabajo desarrollado, podemos afirmar que el modelo de control interno de Grupo TMM ha sido analizado y definido conforme a la normatividad aplicable. Actualmente el nivel de madurez del control interno es, razonablemente adecuado y, se está trabajando para incrementar su eficiencia y eficacia.

1. INFORMACIÓN FINANCIERA

1. Verificamos la preparación en tiempo y forma de la información financiera y la demás información a ser divulgada en el mercado de valores.
2. Las auditorías financieras externas se han realizado de acuerdo con las normas internacionales de auditoría y las dictadas por el PCAOB, con base en pruebas selectivas, obteniendo las evidencias suficientes que soportan las cifras, la evaluación de los principios contables utilizados y la razonabilidad de las estimaciones significativas realizadas, para tener una seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores materiales o fraudes.
3. Grupo TMM y sus subsidiarias preparan sus estados financieros de acuerdo con las
   Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF's), emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board o IASB).
4. La Dirección de Administración y Finanzas de Grupo TMM, para cumplir con el artículo 42 inciso II fracción e) de la Ley del Mercado de Valores y la práctica No. 29 del Código de Mejores Prácticas Corporativas, afirma que las políticas contables utilizadas por Grupo TMM son aplicadas tanto en la preparación de la información anual como en la correspondiente a fechas intermedias, sobre las mismas bases y de manera consistente.

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1. Con el objeto de intercambiar opiniones sobre los conceptos y cifras reflejadas en los estados financieros se sostuvieron reuniones con diversos funcionarios adscritos a la Dirección de Administración y Finanzas. Asimismo, se invitó a la Socia de la firma encargada de la Auditoría Externa de los estados financieros del Grupo a las diferentes sesiones del Comité durante el ejercicio concluido.
2. Revisamos los estados financieros de la Sociedad al 31 de diciembre de 2021 y el informe de los auditores externos que muestra una opinión sin salvedades (opinión limpia). Los asuntos clave de la auditoria 2021 informados por SSGT fueron: el deterioro de activos de larga duración y la evaluación del negocio en marcha derivado de los efectos de la pandemia del COVID-19. Se recomendó al Consejo de Administración de la Sociedad su aprobación con la finalidad de que dichos estados financieros se presentaran en la Asamblea General Ordinaria de Accionistas de la Sociedad.
3. A la fecha de este informe los Auditores Externos están concluyendo con su revisión 2022, sin embargo, por lo comentado con ellos, en varias reuniones, no se prevé ningún ajuste que modifique las cifras que ya fueron revisadas por este Comité de Auditoría y aprobadas por el Consejo de Administración del 17 de marzo de 2022.

1. REVISIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE DISPOSICIONES LEGALES

1. Para cumplir con la práctica 21 fracción IX, del Código de Mejores Prácticas Corporativas, verificamos que existan mecanismos para que la sociedad cumpla con las Leyes y Reglamentos a que está sujeta.
2. Después de la verificación respectiva, constatamos que Grupo TMM ha cumplido con todas las obligaciones que le impone la Ley del Mercado de Valores, las disposiciones de carácter general aplicables a las emisoras de valores y otros participantes del mercado de valores y con el Reglamento Interior de la Bolsa Mexicana de Valores, contando para ello con la labor conjunta de la Dirección de Administración y Finanzas y de la Dirección Jurídica.
3. Asimismo, se nos informó que por los conflictos jurídicos relevantes se han creado provisiones, con base en las políticas autorizadas. Tanto las provisiones como los conflictos jurídicos están debidamente revelados en los Estados financieros de la Compañía.

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IV. COMITÉ DE AUDITORIA

1. Se informa, que por acuerdo de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 24 de enero de 2022 y en cumplimiento al Artículo 26 de la Ley del Mercado de Valores, se aprobó realizar cambios a la composición del Comité de Auditoría y Prácticas Societarias quedando de la siguiente manera:
2. • C.P.C Francisco Javier García Sabaté Palazuelos - Ratificado como Presidente del Comité de Auditoría y Prácticas Societarias
   • Lic. Miguel Oscar Adad Rosas - Miembro del Comité
   • Lic. Boris Otto - Miembro del Comité

V. AUDITORIA INTERNA

1. De conformidad con la práctica 27 del Código de Mejores Prácticas Corporativas evaluamos el programa de trabajo de Auditoría Interna 2022, con el objeto de verificar que las revisiones estén enfocadas al riesgo, los controles, atención de denuncias, razonabilidad de los estados financieros y vigilancia del cumplimiento del código de ética de la Compañía. Verificamos que dicho programa de trabajo se hubiera cumplido en tiempo y forma

1. Se revisó el contenido de las normas sobre atributos y sobre desempeño para el ejercicio profesional de la Auditoría Interna establecidas en Grupo TMM, así como el Código de Ética que se está aplicando, comparando su contenido con las normas expedidas por The Institute of Internal Auditors, llegándose a la conclusión que Auditoría Interna aplica para el desarrollo de sus actividades, lineamientos similares a los estándares internacionales, motivo por el cual este Comité considera que las normas para el ejercicio profesional de la Auditoría Interna y el Código de Ética de Grupo TMM cumplen con dichos requisitos.
2. La misión, visión, responsabilidad y metodología utilizada por la función de Auditoría Interna se encuentran formalizadas en el "Manual de Organización y Funcionamiento de Auditoría Interna", el cual fue aprobado por el Comité de Auditoría.
3. El enfoque de la función de Auditoría Interna considera la evaluación de los controles generales a nivel entidad, controles esenciales para la generación y reporte financiero, Auditorías SOX, Auditorías basadas en riesgos, Auditorías Financieras y revisiones especiales.

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